この変更は、選択された Forma メンバーにのみ影響します。影響を受けるすべてのメンバーには、アカウントの変更について電子メールで直接通知されます。通知を受けていない場合は、この変更はアカウントに影響しません。
具体的な状況に応じて、税理士に相談する必要があります。
HSA から分配された金額のうち、適格な医療費の相殺に使用されず、または別の HSA に繰り越されない金額は課税対象となり、多くの場合、追加の 20% の罰金が課せられます。
移行の一環として HSA を閉鎖する場合、Forma は残高の小切手を発行します。
HSA ロールオーバーを完了するには、小切手を受け取ってから 60 日以内に、Forma HSA から新しい HSA に資金を入金する必要があります。
年末に、Forma は年間の HSA 分配の詳細を記載した Form 1099-SA を提供します。
所得税を申告する際は、1099-SA の情報を使用してフォーム 8889 を記入し、税金または罰金が適用されるかどうかを判断します。繰り返しになりますが、HSA 資金の税制優遇措置を維持するためには、分配された資金を受け取ってから 60 日以内に別の HSA に移管するか、分配された資金を使用して対象となる発生した医療費を相殺する必要があります。