HSAは、対象となる医療費の支払いを支援するために設計された税制優遇口座です。彼らはこれらの税制上の優遇措置を受けているため、IRSによっても厳しく規制されています。アカウントオーナーは、HSAのお金を対象商品にのみ使用していることを確認する責任があります。また、対象外のものを購入したことに気付いた場合は、それを修正するための措置を講じる必要があります。
IRSによると、65歳未満の場合、不適格なものを購入するためには、所得税を支払う必要があるほか、引き出したHSAの金額に対して20%のペナルティを支払う必要があります。65歳以上、障害者、または死亡している場合は、引き出しが適格な医療費と一致しない場合にのみ、通常の所得税(ペナルティなし)を支払うことになります。
誤ってHSAの資金を対象外のサービス/アイテムに使用してしまった場合はどうすればよいですか?
ペナルティを避けるためには、以下の記事を使用して HSAにお金を入金してください。
そうでない場合は、フォーム8889の16行目に課税対象のHSA分配金として金額を報告する必要があり、ペナルティを支払う必要がある場合があります。
1099-SA Tax フォームは、修正によって更新されます。