Sì, l'IRS ti consente di apportare modifiche alle tue scelte di benefit al lordo delle imposte (come FSA o assistenza ai dipendenti) se si verifica un evento di vita qualificante (QLE). Tuttavia, ci sono alcune regole importanti da capire su quando e come puoi modificare l'importo delle tue elezioni.
Due regole per cambiare la tua elezione
Poiché i benefici della FSA sono offerti nell'ambito del piano della Sezione 125, le elezioni della FSA sono soggette alla regola delle elezioni irrevocabili. In base a tale regola, le elezioni FSA effettuate durante l'iscrizione aperta non possono essere modificate durante l'anno del piano a meno che non si verifichi un QLE.
Per apportare una modifica, devono essere soddisfatte entrambe le seguenti condizioni:
- Hai sperimentato un QLE, come il matrimonio, il divorzio, la nascita/adozione di un figlio o un cambio di lavoro.
- La modifica richiesta deve essere coerente con il QLE.
Esempi:
- Se hai un figlio, puoi aumentare la tua scelta per tenere conto delle nuove cure a carico o delle spese mediche. Oppure, puoi ridurre la tua elezione se diventi idoneo e ti iscrivi alla copertura nell'ambito del piano del tuo coniuge.
- Se divorzi, potresti diminuire la tua elezione, poiché il tuo coniuge non è più a carico. Oppure, puoi aumentare la tua elezione se perdi la copertura nell'ambito del piano del tuo ex coniuge.
L'IRS consente un aumento o una diminuzione, ma deve essere direttamente correlato all'evento della tua vita.
Cosa succede se voglio diminuire la mia elezione a metà anno?
C'è una restrizione importante da tenere a mente:
📌 Non puoi ridurre la tua scelta a meno dell'importo che hai già speso.
Per esempio:
- Se hai speso $ 3.000 dall'inizio dell'anno ma hai contribuito solo con $ 2.000, non puoi ridurre la tua scelta a meno di $ 3.000 anche se riscontri un QLE.
- Questa regola protegge i datori di lavoro da potenziali perdite finanziarie ed è integrata nella documentazione del piano di Forma.
Cosa succede se spendo più di quanto ho contribuito, quindi cambio la mia elezione?
Se sei ancora idoneo per il piano (ad esempio, non hai lasciato il tuo lavoro), si applica la regola di cui sopra: puoi ridurre la tua scelta solo fino all'importo che hai già speso.
Tuttavia, se si termina il rapporto di lavoro o si perde l'idoneità prima di aver versato completamente l'importo scelto:
- Non ti verrà richiesto di rimborsare alcuna differenza tra ciò che hai speso e ciò che hai contribuito.
- Questo è un rischio intrinseco dell'offerta di un FSA: può funzionare a favore del dipendente o del datore di lavoro a seconda della situazione.
Sommario
- Puoi aumentare o diminuire la tua elezione FSA dopo un QLE, purché la modifica sia coerente con l'evento.
- Non puoi ridurre la tua scelta al di sotto dell'importo che hai già speso.
- Se lasci il tuo lavoro, non ti verrà richiesto di rimborsare alcuna differenza tra ciò che hai speso e ciò che hai contribuito.
Hai ancora domande? Contatta il tuo team HR o l'assistenza Forma per assistenza nella gestione delle modifiche relative al QLE.