תרומה לחשבון החיסכון הבריאותי שלך (HSA) היא דרך מצוינת לחסוך עבור הוצאות בריאות, אך חשוב לוודא שהתרומות שלך תואמות את הנחיות רשות המסים האמריקאית (IRS). אם תורמים יותר מהמגבלה השנתית או מבצעים תרומות בטעות, ייתכן שתצטרכו לנקוט פעולה לתיקון הטעות. בהתאם למצב, ייתכן שתצטרכו למשוך כספים עודפים כדי להימנע מקנסות או להתאים את סך התרומות שלכם לשנת המס הרלוונטית. מדריך זה מסביר את ההבדל בין תרומות עודפות לתרומות שגויות, כיצד לבקש משיכה, ומה יש לקחת בחשבון בעת תיקון תרומות HSA.
תרומות עודפות
תרומות עודפות מתרחשות כאשר סך התרומות השנתיות לחשבון החיסכון הבריאותי שלך (HSA) עולות על מגבלת ה-IRS.
אם זה קורה, תצטרכו לשלם מס בלו של 6% על הסכום העודף עבור כל שנת מס בה הכספים הנוספים נשארים ב-HSA שלכם. כדי להימנע ממס זה, באפשרותך למשוך חלק או את כל התרומות העודפות אם אתה עומד בתנאים הבאים:
- אתה מושך את התרומות העודפות עד למועד האחרון לתשלום המס, כולל הארכות, עבור השנה בהן בוצעו התרומות. ניתן למשוך תרומות עודפות מהשנה הקודמת עד אמצע אפריל בפורמה. למידע נוסף, ראה מה קורה אם אני תורם יתר על המידה ל-HSA שלי?
- אתה מושך כל הכנסה שהרווחת מהתרומות שנמשכו וכולל את הרווחים בשדה "הכנסות אחרות" בדוח המס שלך עבור השנה בה אתה משך את התרומות והרווחים.
משיכת תרומות עודפות תדווח בטופס 1099-SA שלך עבור שנת המס הנתונה.
תרומות שגויות
תרומות שגויות מתרחשות כאשר תרומות ל-HSA שלך נעשות בטעות, למרות שהן אינן חורגות ממגבלה שנתית של IRS.
אין קנסות על תרומות שגויות, אך כל בקשה שאושרה תפחית את סכום התרומה הכולל עבור שנת המס הרלוונטית.
כדי למשוך תרומות שגויות מהשנה הקודמת, עליך לעשות זאת עד למועד האחרון להחזר מס (כולל הארכות) עבור אותה שנה. בפורמה, ניתן לבקש למשוך תרומות שגויות עד אמצע אפריל. למידע נוסף, ראה מה קורה אם אני תורם יתר על המידה ל-HSA שלי .
חשוב: עליך למשוך תרומות עודפות או שגויות רק אם ביצעת את התרומות בעצמך מחוץ למסגרת השכר. אם התרומות העודפות או השגויות בוצעו באמצעות ניכויים משכר, אנא פנו למעסיקכם כדי לבצע תיקונים אלה.
אנא פנו ליועץ המס שלכם אם יש לכם שאלות בנוגע למס.