HSAs הם חשבונות בעלי הטבות מס שנועדו לעזור לך לשלם עבור הוצאות רפואיות זכאיות. מכיוון שהם מקבלים את הטבות המס הללו, הם גם מוסדרים בכבדות על ידי רשות המסים האמריקאית (IRS). כבעל החשבון, אתה אחראי לוודא שאתה משתמש בכספי HSA רק על פריטים זכאים. ואם אתם מבינים שקניתם משהו שאינו כשיר, אתם נדרשים לנקוט פעולה כדי לתקן זאת.
על פי רשות המסים האמריקאית (IRS), אם אתם מתחת לגיל 65, תצטרכו לשלם מס הכנסה וכן קנס של 20% על כל סכום של כספי HSA שתמשכו כדי לרכוש משהו שאינו זכאי. אם אתם בני 65 ומעלה, נכים או נפטרו, תשלמו מס הכנסה רגיל (ללא קנס) רק אם המשיכה שלכם אינה תואמת הוצאה רפואית זכאית.
מה עליכם לעשות אם השתמשתם בטעות בכספי HSA שלכם עבור שירות/פריט שאינו זכאי?
כדי להימנע מהקנס, השתמשו במאמר הבא כדי להפקיד כסף ל-HSA שלכם.
אחרת, תצטרכו לדווח על הסכום בשורה 16 של טופס 8889 כהפצה חייבת במס של HSA וייתכן שתצטרכו לשלם את הקנס.
טופס המס 1099-SA יעודכן עם התיקון.