Lorsque votre HSA fait l'objet de transferts externes, il est important de classer le type de transaction. Étant donné que l'IRS fixe des plafonds de cotisation annuels, le suivi de ces transactions vous permet de vous assurer que vous ne dépassez pas le montant autorisé. Il nous permet également de préparer avec précision vos documents fiscaux, ce qui facilite la saison des impôts pour vous.
Lorsque vous sélectionnez le type de transfert de dépôt sur la page de détails de votre Forma HSA, vous verrez 5 options :
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Cotisation individuelle (année en cours)
Cotisations que vous versez individuellement en dehors de votre salaire et qui sont prises en compte dans le plafond de l'IRS pour l'année en cours. Si vous versez une contribution avant la date limite d'imposition, vous pouvez choisir de la comptabiliser pour l'année en cours ou pour l'année précédente. Pour en savoir plus, consultez Comment déposer de l'argent dans mon HSA ?
Après la date limite d'imposition, les cotisations ne seront prises en compte que dans le plafond de l'année en cours.
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Cotisation individuelle (année précédente)
Cotisations que vous versez individuellement en dehors de votre salaire et qui sont prises en compte dans le plafond de l'IRS de l'année précédente. Si vous versez une contribution avant la date limite d'imposition, vous pouvez choisir de la comptabiliser pour l'année en cours ou pour l'année précédente.
Vous ne pouvez choisir cette option que si la cotisation est versée avant la date limite d'imposition. Par la suite, toutes les cotisations individuelles seront prises en compte dans le plafond de l'année en cours.
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Transfert d'un HSA externe
Il s'agit de transférer le solde d'un HSA que vous aviez auprès d'un autre dépositaire, et de consolider tous vos fonds HSA en un seul endroit. Comme il s'agit d'argent déjà versé, il n'est pas pris en compte dans le plafond.
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Restitution de fonds retirés par erreur
Il s'agit de restituer à votre HSA de l'argent qui a été retiré par erreur - généralement pour payer des frais médicaux qui n'étaient pas éligibles, ou si vous avez essayé de retirer plus que le solde de votre HSA. Ceci n'est pas considéré comme une cotisation et n'est donc pas pris en compte dans le plafond de l'année en cours.
Si vous ne reversez pas l'argent à votre HSA, il sera considéré comme un revenu imposable et vous risquez de subir d'autres pénalités fiscales.
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Dépôt non déclarable
Il s'agit de petites transactions qui ne sont pas considérées comme des cotisations imposables dans le cadre du plafond de cotisation au HSA. Il s'agit souvent de petits dépôts effectués par des banques ou d'autres institutions financières et utilisés pour vérifier votre compte (parfois appelés "micro-dépôts").
Lorsque vous sélectionnez le type de transfert de retrait dans la page de détails de votre Forma HSA, vous verrez 7 options :
- Remboursements HSA
Lorsque vous retirez de l'argent pour payer des dépenses éligibles par le biais du paiement de factures ou lorsque vous retirez de l'argent directement de votre HSA pour payer des dépenses médicales.
- Correction des cotisations (année en cours)
Retirer des fonds de votre HSA lorsque vous avez versé des cotisations en dehors de votre salaire qui comptent pour le plafond de l'IRS de cette année.
- Correction des cotisations (année précédente)
Retirer des fonds de votre HSA lorsque vous avez versé des cotisations en dehors de votre salaire qui comptent pour le plafond de l'IRS de l'année dernière.
- Cotisations excédentaires Retrait
Retrait de fonds de votre HSA parce que vous avez versé trop de cotisations en dehors de votre paie, ce qui a entraîné un dépassement de la limite de cotisation annuelle fixée par l'IRS. Si vous ne retirez pas ces fonds excédentaires de votre HSA, ils seront comptabilisés comme des cotisations imposables et vous pourrez être soumis à d'autres pénalités fiscales. Ce montant sera reporté sur votre 1099-SA, case 2, avec le code de distribution 2.
- Intérêts perçus sur les contributions excédentaires
Retrait des intérêts générés par les cotisations excédentaires. Ce montant sera reporté sur votre 1099-SA, case 2, avec le code de distribution 2.
- Transfert de HSA
Vous retirez des fonds de votre HSA pour les déposer dans un autre HSA, ou vous fermez votre HSA et recevez un chèque pour le solde restant. Veuillez noter que si vous ne déposez pas les fonds transférés dans les 60 jours suivant le retrait, vous risquez des pénalités fiscales. Cela diffère du transfert de fiduciaire à fiduciaire, lorsque les fonds de votre Forma HSA sont directement transférés au nouveau dépositaire. Forma vous aidera à étiqueter les transactions en tant que transfert vers un compte d'épargne-retraite externe.
- Retrait non déclarable
Les petites transactions qui ne sont pas considérées comme des distributions. Il s'agit souvent de petits dépôts effectués par des banques ou d'autres institutions financières et utilisés pour vérifier votre compte (parfois appelés "micro-dépôts").