Différents avantages ont des politiques différentes qui dictent ce qui se passe lorsque le titulaire du compte décède.
HSA
Au décès, le HSA est transféré au ou aux bénéficiaires inscrits. Le bénéficiaire doit contacter Forma Support et fournir le certificat de décès. Notre équipe travaillera ensuite avec notre partenaire bancaire en tant que service pour déterminer les prochaines étapes pour le bénéficiaire, car les exigences diffèrent selon le dossier et la juridiction fédérale de l’État d’origine du défunt et du propriétaire du HSA.
Si le bénéficiaire est un conjoint légal, cela devient le compte du conjoint et n’est pas imposé. Une fois le compte transféré au bénéficiaire, celui-ci peut utiliser le HSA pour rembourser les frais médicaux du défunt.
Si le compte est transféré à un bénéficiaire non conjoint, le HSA cesse d’être un HSA et le bénéficiaire est imposé sur la juste valeur marchande du compte. Cependant, ils peuvent réduire le montant inclusible du montant de tout paiement effectué à partir de la HSA pour les frais médicaux admissibles engagés par le titulaire du compte décédé avant le décès, mais seulement si les paiements sont effectués dans l’année suivant le décès.
FSA en santé
Pour la FSA en soins de santé, la couverture prend fin lorsque le titulaire du compte décède. Si un conjoint ou une personne à charge couvert est admissible à COBRA, il pourrait choisir de continuer la couverture FSA des soins de santé sous COBRA afin de continuer à y avoir accès.
Le conjoint, la personne à charge ou la succession du défunt pourrait déposer des demandes pour les dépenses engagées avant le décès. La bonne façon de gérer cela est de leur demander de remplir un avis de décès de participant, qui liste l’exécuteur testamentaire du défunt ou sa succession, puis de faire un paiement à la succession.
Chaque demande FSA soumise à Forma doit inclure un formulaire de notification de décès de participant rempli.
DCFSA et avantages pour les navetteurs
Il n’y a pas de poursuite de la couverture Commuter ou DCFSA après le décès, bien que les réclamations puissent être soumises par la succession pendant toute période d’expiration pour les dépenses engagées avant le décès, de la même manière que pour la FSA des soins de santé.
Le bénéficiaire doit contacter Forma Support à support@joinforma.com pour demander l’accès au compte Forma du défunt afin de soumettre ses demandes.