Lorsque votre HSA fait l'objet de transferts externes, il est important de classer le type de transaction. Étant donné que l'IRS fixe des plafonds de cotisation annuels, le suivi de ces transactions vous permet de vous assurer que vous ne dépassez pas le montant autorisé. Il nous permet également de préparer avec précision vos documents fiscaux, ce qui facilite la saison des impôts pour vous.
Lorsque vous sélectionnez le type de transfert de dépôt sur la page de détails de votre Forma HSA, vous verrez 5 options :
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Cotisation individuelle (année en cours)
Cotisations que vous versez individuellement en dehors de votre salaire et qui sont prises en compte dans le plafond de l'IRS pour l'année en cours. Si vous versez une contribution avant la date limite d'imposition, vous pouvez choisir de la comptabiliser pour l'année en cours ou pour l'année précédente. Pour en savoir plus, consultez Comment déposer de l'argent dans mon HSA?
Après la date limite d'imposition, les cotisations ne seront prises en compte que dans le plafond de l'année en cours.
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Contribution individuelle (année précédente)
Contributions que vous faites individuellement en dehors de votre chèque de paie qui comptent dans la limite de l'IRS de l'année dernière. Si vous faites une contribution avant la date limite fiscale, vous pouvez choisir si vous voulez qu'elle compte pour l'année en cours ou l'année précédente.
Vous ne pouvez choisir cette option que si la contribution est avant la date limite d'imposition. Après cela, toutes les contributions individuelles seront comptées pour la limite de l'année en cours.
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Transfert depuis un HSA externe
C'est à ce moment que vous transférez le solde d'un HSA que vous aviez avec un autre dépositaire, et consolidez tout votre argent HSA en un seul endroit. Parce que c'est de l'argent qui a déjà été versé, ça ne compte pas pour la limite.
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Retourner de l'argent retiré par erreur
C'est lorsque vous retournez de l'argent à votre HSA qui a été retiré par erreur — généralement pour payer des frais médicaux qui n'étaient pas éligibles, ou si vous avez essayé de retirer plus que votre solde HSA. Ce n'est pas considéré comme une contribution, donc ça ne compte pas dans la limite de l'année en cours.
Si vous ne retournez pas l'argent à votre HSA, il sera compté comme revenu imposable et vous pourriez faire face à d'autres pénalités fiscales.
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Dépôt non déclarable
Ce sont de petites transactions qui ne sont pas comptabilisées comme des contributions imposables pour la limite de contribution HSA. Il s'agit souvent de petits dépôts effectués par des banques ou d'autres institutions financières utilisées pour vérifier votre compte (parfois appelés « micro-dépôts ».)
Lorsque vous sélectionnez le type de transfert de retrait dans la page de détails de votre Forma HSA, vous verrez 7 options :
- Remboursements HSA
Lorsque vous retirez de l'argent pour payer les dépenses éligibles par le paiement de factures ou lorsque vous retirez de l'argent directement de votre HSA pour payer des frais médicaux.
- Correction de cotisation (année en cours)
Retirer des fonds de votre HSA lorsque vous avez versé des contributions en dehors de votre chèque de paie qui comptent pour la limite IRS de cette année
- Correction des cotisations (année précédente)
Retirer des fonds de votre HSA lorsque vous avez versé des cotisations en dehors de votre chèque de paie qui comptent dans la limite de l'IRS de l'année dernière.
- Retrait des cotisations excédentaires
Retirer des fonds de votre HSA parce que vous avez fait trop de contributions en dehors de votre chèque de paie, ce qui fait que le montant de votre cotisation annuelle dépasse la limite de l'IRS. Si vous ne retirez pas ces fonds excédentaires de votre HSA, ils seront comptés comme des contributions imposables et vous pourriez faire face à d'autres pénalités fiscales. Cela sera signalé sur votre 1099-SA Box 2 avec le code de distribution 2.
- Intérêts gagnés sur les cotisations excédentaires
Retrait des intérêts gagnés sur les cotisations excédentaires. Cela sera signalé sur votre 1099-SA Box 2 avec le code de distribution 2.
- Le déversement de la HSA
Retirer des fonds de votre HSA pour les déposer dans une autre HSA, ou vous fermez votre HSA et recevez un chèque pour le solde restant. Veuillez noter que si vous ne déposez pas vos fonds de roulement dans les 60 jours suivant le retrait, vous pourriez faire face à des pénalités fiscales. C'est différent d'un transfert fiduciaire à fiduciaire, lorsque les fonds de votre Forma HSA sont directement transférés au nouveau dépositaire. Forma aidera à étiqueter les transactions comme Transfert vers un HSA externe.
- Retrait non déclarable
Petites transactions qui ne comptent pas comme des distributions. Il s'agit souvent de petits dépôts effectués par des banques ou d'autres institutions financières utilisées pour vérifier votre compte (parfois appelés « micro-dépôts »).