Sí, el IRS le permite realizar cambios en sus elecciones de beneficios antes de impuestos (como FSA o cuidado de dependientes) si experimenta un evento de vida calificado (QLE). Sin embargo, hay algunas reglas importantes que debe comprender sobre cuándo y cómo puede ajustar el monto de su elección.
Dos reglas para cambiar su elección
Debido a que los beneficios de la FSA se ofrecen bajo el plan de la Sección 125, las elecciones de la FSA están sujetas a la Regla de Elección Irrevocable. Según esa regla, las elecciones de FSA realizadas durante la inscripción abierta no se pueden cambiar durante el año del plan a menos que experimente un QLE.
Para realizar un cambio, se deben aplicar las dos condiciones siguientes:
- Experimentó un QLE, como matrimonio, divorcio, nacimiento/adopción de un hijo o un cambio de empleo.
- El cambio que solicite debe ser coherente con el QLE.
Ejemplos:
- Si tiene un hijo, puede aumentar su elección para tener en cuenta el nuevo cuidado de dependientes o los gastos médicos. O bien, puede disminuir su elección si es elegible e inscribirse en la cobertura del plan de su cónyuge.
- Si se divorcia, puede disminuir su elección, ya que su cónyuge ya no es un dependiente. O bien, puede aumentar su elección si pierde la cobertura del plan de su ex cónyuge.
El IRS permite un aumento o una disminución, pero debe relacionarse directamente con su evento de vida.
¿Qué pasa si quiero reducir mi elección a mitad de año?
Hay una restricción importante a tener en cuenta:
📌 No puede disminuir su elección a menos de la cantidad que ya ha gastado.
Por ejemplo:
- Si ha gastado $3,000 en lo que va del año, pero solo ha contribuido con $2,000, no puede reducir su elección a menos de $3,000, incluso si experimenta un QLE.
- Esta regla protege a los empleadores de posibles pérdidas financieras y está integrada en la documentación del plan de Forma.
¿Qué sucede si gasto más de lo que he contribuido y luego cambio mi elección?
Si aún es elegible para el plan (por ejemplo, no ha dejado su trabajo), se aplica la regla anterior: solo puede reducir su elección hasta la cantidad que ya ha gastado.
Sin embargo, si termina el empleo o pierde la elegibilidad antes de contribuir completamente con la cantidad elegida:
- No se le pedirá que devuelva ninguna diferencia entre lo que ha gastado y lo que ha contribuido.
- Este es un riesgo inherente de ofrecer una FSA: puede funcionar a favor del empleado o del empleador, según la situación.
Resumen
- Puede aumentar o disminuir su elección de FSA después de un QLE, siempre que el cambio sea consistente con el evento.
- No puede disminuir su elección por debajo de la cantidad que ya ha gastado.
- Si deja su trabajo, no se le pedirá que devuelva ninguna diferencia entre lo que ha gastado y lo que ha contribuido.
¿Todavía tienes preguntas? Póngase en contacto con su equipo de recursos humanos o con el soporte de Forma para obtener ayuda para navegar por los cambios relacionados con QLE.