¿Qué formularios de impuestos necesito y cuándo estarán disponibles?
Hay tres formularios de impuestos asociados con las cuentas de ahorro para la salud (HSA): Formulario 1099-SA, 5498-SA y 8889 del IRS.
- El formulario 1099-SA del IRS muestra la cantidad de dinero que gastó de su HSA durante el año fiscal. Se requiere que Forma proporcione a los contribuyentes un 1099-SA antes del 31 de enero de cada año.
- Un formulario de impuestos 1099-SA se genera solo si realizó distribuciones de su HSA en el año del plan anterior. Si no se informaron distribuciones, no se emitirá un 1099-SA. Si transfirió su HSA a Forma pero tenía distribuciones antes de la transferencia, deberá comunicar con su custodio anterior para obtener su formulario de impuestos 1099-SA.
- El formulario 5498-SA del IRS muestra la cantidad de dinero depositado en su HSA para el año fiscal.
- El formulario 5498-SA generalmente se entrega el mes luego de la fecha límite de presentación de impuestos, lo que permite incluir cualquier contribución realizada en el año en curso para el año anterior. (Si realiza contribuciones adicionales a la HSA para el año anterior después de que se emita el 5498-SA, recibirá un 5498-SA actualizado).
- El Formulario 5498-SA informa sus contribuciones anuales a su HSA. Normalmente, este formulario debe enviar por correo a los participantes y al IRS antes del 31 de mayo. No recibirá un formulario 5498-SA si no tuvo contribuciones y su saldo era de cero dólares al final del año.
- El formulario 8889 del IRS es el formulario que completa y envía con su declaración de impuestos.
- Debe presentar el Formulario 8889 si se aplica alguna de las siguientes condiciones.
- Usted (o alguien en su nombre, incluido su empleador) hizo contribuciones a su HSA para el año fiscal.
- Recibió distribuciones de HSA en el año fiscal.
- Debe incluir ciertas cantidades en los ingresos porque no pudo ser una persona elegible durante el periodo de prueba.
- Adquirió un interés en una HSA debido a la muerte del beneficiario de la cuenta.
- Debe presentar el Formulario 8889 si se aplica alguna de las siguientes condiciones.
¿Cuándo y cómo recibiré mis formularios de impuestos?
Recibirá un email cuando sus formularios de impuestos estén listos. Los formularios 1099-SA suelen estar disponibles antes del 31 de enero. Los formularios 5498-SA se entregarán a fines de abril o principios de mayo.
Puede acceder a sus formularios de impuestos desde su cuenta Forma. Para obtener más información, consulte ¿Cómo accedo a mis formularios de impuestos Forma HSA?