Cuando su HSA tiene transferencias externas entrantes o salientes, es importante clasificar el tipo de transacción. Dado que el IRS establece límites de contribución anual, el seguimiento de estas transacciones ayuda a garantizar que se mantenga dentro de la cantidad permitida. También nos permite preparar con precisión sus documentos fiscales, lo que hace que la temporada de impuestos sea más fluida para usted.
Al seleccionar el tipo de transferencia de depósito en la página de detalles de su Forma HSA, verá 5 opciones:
-
Contribución individual (año en curso)
Contribuciones que está haciendo individualmente fuera de su cheque de pago que cuentan para el límite del IRS de este año. Si está haciendo una contribución antes de la fecha límite de impuestos, puede elegir si desea que cuente para el año en curso o para el año anterior. Para obtener más información, consulte ¿Cómo deposito dinero en mi HSA?
Luego de la fecha límite de impuestos, las contribuciones solo contarán para el límite del año en curso.
-
Contribución individual (año anterior)
Contribuciones que está haciendo individualmente fuera de su cheque de pago que cuentan para el límite del IRS del año pasado. Si está haciendo una contribución antes de la fecha límite de impuestos, puede elegir si desea que cuente para el año en curso o para el año anterior.
Solo puede elegir esta opción si la contribución es antes de la fecha límite de impuestos. Luego de eso, todas las contribuciones individuales contarán para el límite del año en curso.
-
Transferencia desde una HSA externa
Esto es cuando transfiere el saldo de una HSA que tenía con un custodio diferente y consolida todo el dinero de su HSA en un solo lugar. Debido a que es dinero que ya se contribuyó, no cuenta para el límite.
-
Devolución de dinero retirado por error
Esto es cuando devuelve dinero a su HSA que se sacó por error, generalmente para pagar un gasto médico que no era elegible, o si intentó retirar más del saldo de su HSA. Esto no se considera una contribución, por lo que no cuenta para el límite del año en curso.
Si no devuelve el dinero a su HSA, se contará como ingreso imponible y podría enfrentar otras sanciones fiscales.
-
Depósito no declarable
Estas son pequeñas transacciones que no cuentan como contribuciones imponibles para el límite de contribución de la HSA. A menudo, estos incluyen pequeños depósitos realizados por bancos u otras instituciones financieras empleadas para verificar su cuenta (a veces llamados "microdepósitos").
Al seleccionar el tipo de transferencia de retiro en la página de detalles de su Forma HSA, verá 7 opciones:
- Reembolsos de HSA
Cuando retira dinero para pagar gastos elegibles a través del pago de facturas o cuando retira dinero directamente de su HSA para pagar gastos médicos.
- Corrección de Contribución (año en curso)
Retirar fondos de su HSA cuando hizo contribuciones fuera de su cheque de pago que cuentan para el límite del IRS de este año
- Corrección de Contribuciones (año anterior)
Retirar fondos de su HSA cuando hizo contribuciones fuera de su cheque de pago que cuentan para el límite del IRS del año pasado.
- Retiro de Exceso de Contribuciones
Retirar fondos de su HSA porque hizo demasiadas contribuciones fuera de su cheque de pago, lo que hace que el monto de su contribución anual exceda el límite del IRS. Si no retira esos fondos en exceso de su HSA, se contarán como contribuciones imponibles y puede enfrentar otras sanciones fiscales. Esto se informará en su 1099-SA Box 2 con el código de distribución 2.
- Intereses devengados por contribuciones excesivas
Retirar los intereses devengados por las aportaciones en exceso. Esto se informará en su 1099-SA Box 2 con el código de distribución 2.
- Transferencia de HSA
Retirar fondos de su HSA para depositarlos en otra HSA, o cierra su HSA y recibe un cheque por el saldo restante. Tenga en cuenta que si no deposita sus fondos de reinversión dentro de los 60 días posteriores al retiro, puede enfrentar multas fiscales. Esto es diferente de la transferencia de fideicomisario a fideicomisario, cuando los fondos de su Forma HSA se transfieren directamente al nuevo custodio. Forma ayudará a etiquetar las transacciones como Transferencia a una HSA externa.
- Retiro no reportable
Pequeñas transacciones que no cuentan como distribuciones. A menudo, estos incluyen pequeños depósitos realizados por bancos u otras instituciones financieras empleadas para verificar su cuenta (a veces llamados "microdepósitos").