Einzahlungen auf Ihr Gesundheitssparkonto (HSA) sind eine gute Möglichkeit, für Gesundheitskosten zu sparen. Es ist jedoch wichtig, sicherzustellen, dass Ihre Einzahlungen den Richtlinien der US-Steuerbehörde (IRS) entsprechen. Wenn Sie mehr als den jährlichen Höchstbetrag einzahlen oder versehentlich Beiträge leisten, müssen Sie möglicherweise Maßnahmen ergreifen, um den Fehler zu korrigieren. Je nach Situation müssen Sie möglicherweise überschüssige Gelder abheben, um Strafgebühren zu vermeiden, oder Ihre Gesamtbeiträge für das betreffende Steuerjahr anpassen. Dieser Leitfaden erklärt den Unterschied zwischen zu hohen und fehlerhaften Beiträgen, wie man eine Auszahlung beantragt und was bei der Korrektur von HSA-Beiträgen zu beachten ist.
Überschüssige Beiträge
Von übermäßigen Beiträgen spricht man, wenn die gesamten jährlichen Beiträge zu Ihrem Gesundheitssparkonto (HSA) die vom IRS festgelegte Höchstgrenze überschreiten.
In diesem Fall müssen Sie für jedes Steuerjahr, in dem die zusätzlichen Gelder auf Ihrem HSA-Konto verbleiben, eine Verbrauchssteuer in Höhe von 6 % auf den überschüssigen Betrag zahlen. Um diese Steuer zu vermeiden, können Sie einen Teil oder die gesamten überschüssigen Beiträge abheben, wenn Sie die folgenden Bedingungen erfüllen:
- Sie können die überschüssigen Beiträge bis zum Steuertermin, einschließlich etwaiger Verlängerungen, für das Jahr, in dem die Beiträge geleistet wurden, abheben. Überschüssige Beiträge aus dem Vorjahr können Sie bis Mitte April über Forma abheben. Mehr dazu erfahren Sie unter Was passiert, wenn ich zu viel in mein HSA-Konto einzahle?
- Sie ziehen alle Erträge ab, die mit den abgezogenen Beiträgen erzielt wurden, und tragen diese Erträge in das Feld „Sonstige Einkünfte“ Ihrer Steuererklärung für das Jahr ein, in dem Sie die Beiträge und Erträge abziehen.
Die Auszahlung überschüssiger Beiträge wird in Ihrem Formular 1099-SA für das betreffende Steuerjahr ausgewiesen.
Fehlerhafte Beiträge
Von fehlerhaften Beiträgen spricht man, wenn Beiträge zu Ihrem HSA-Konto irrtümlich geleistet werden, obwohl sie die jährliche Höchstgrenze der IRS nicht überschreiten.
Für irrtümlich geleistete Beiträge gibt es keine Strafen, jedoch reduziert jeder genehmigte Antrag den Gesamtbeitragsbetrag für das betreffende Steuerjahr.
Um irrtümlich geleistete Beiträge aus dem Vorjahr zurückzufordern, müssen Sie dies bis zum Steuertermin (einschließlich etwaiger Verlängerungen) für dieses Jahr tun. Auf Forma können Sie bis Mitte April die Rücknahme irrtümlich geleisteter Einzahlungen beantragen. Weitere Informationen finden Sie unter Was passiert, wenn ich zu viel in mein HSA einzahle ?
Wichtig: Überhöhte oder irrtümlich geleistete Beiträge sollten Sie nur dann zurückfordern, wenn Sie die Beiträge selbst außerhalb der Gehaltsabrechnung geleistet haben. Falls die zu viel gezahlten oder fehlerhaften Beiträge über Lohnabzüge geleistet wurden, arbeiten Sie bitte mit Ihrem Arbeitgeber zusammen, um diese Korrekturen vorzunehmen.
Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, wenn Sie Fragen zu Ihren Steuern haben.