Wenn Ihre HSA über externe Überweisungen verfügt, ist es wichtig, die Art der Transaktion zu klassifizieren. Da der IRS jährliche Beitragsgrenzen festlegt, hilft die Verfolgung dieser Transaktionen, sicherzustellen, dass Sie innerhalb des zulässigen Betrags bleiben. Es ermöglicht uns auch, Ihre Steuerdokumente genau vorzubereiten und die Steuersaison für Sie reibungsloser zu gestalten.
Wenn Sie die Art der Einzahlungsüberweisung auf Ihrer Formulara HSA-Detailseite auswählen, sehen Sie 5 Optionen:
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Einzelbeitrag (laufendes Jahr)
Beiträge, die Sie einzeln außerhalb Ihres Gehaltsschecks leisten und die auf das diesjährige IRS-Limit angerechnet werden. Wenn Sie vor Ablauf der Steuerfrist einen Beitrag leisten, können Sie wählen, ob dieser für das laufende Jahr oder das Vorjahr angerechnet werden soll. Weitere Informationen finden Sie unter Wie zahle ich Geld in meine HSA ein?
Nach Ablauf der Steuerfrist werden die Beiträge nur noch auf die Obergrenze des laufenden Jahres angerechnet.
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Einzelbeitrag (Vorjahr)
Beiträge, die Sie individuell außerhalb Ihres Gehaltsschecks leisten und die auf das IRS-Limit des letzten Jahres angerechnet werden. Wenn Sie einen Beitrag vor Ablauf der Steuerfrist leisten, können Sie wählen, ob er für das laufende Jahr oder für das Vorjahr angerechnet werden soll.
Sie können diese Option nur wählen, wenn der Beitrag vor Ablauf der Steuerfrist erfolgt. Danach werden alle Einzelbeiträge auf die Obergrenze des laufenden Jahres angerechnet.
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Übertragung von einer externen HSA
Dies ist der Fall, wenn Sie das Guthaben einer HSA, die Sie bei einer anderen Depotbank hatten, überweisen und Ihr gesamtes HSA-Geld an einem Ort konsolidieren. Da es sich um Geld handelt, das bereits eingezahlt wurde, wird es nicht auf das Limit angerechnet.
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Irrtümlich abgehobenes Geld zurückgeben
Dies ist der Fall, wenn Sie Geld an Ihre HSA zurückgeben, das versehentlich abgebucht wurde – in der Regel, um eine medizinische Ausgabe zu bezahlen, die nicht förderfähig war, oder wenn Sie versucht haben, mehr als Ihr HSA-Guthaben abzuheben. Dies gilt nicht als Beitrag und wird daher nicht auf das Limit des aktuellen Jahres angerechnet.
Wenn Sie das Geld nicht an Ihre HSA zurückzahlen, wird es als steuerpflichtiges Einkommen gezählt und Sie müssen möglicherweise mit anderen Steuerstrafen rechnen.
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Nicht meldepflichtige Kaution
Dabei handelt es sich um kleine Transaktionen, die nicht als steuerpflichtige Beiträge zur HSA-Beitragsgrenze angerechnet werden. Oft handelt es sich dabei um kleine Einzahlungen von Banken oder anderen Finanzinstituten, die zur Verifizierung Ihres Kontos verwendet werden (manchmal auch als "Mikroeinzahlungen" bezeichnet).
Wenn Sie die Art der Abhebungsüberweisung auf Ihrer Forma HSA-Detailseite auswählen, sehen Sie 7 Optionen:
- HSA-Erstattungen
Wenn Sie Geld abheben, um förderfähige Ausgaben über die Rechnungszahlung zu bezahlen, oder wenn Sie Geld direkt von Ihrer HSA abheben, um medizinische Kosten zu bezahlen.
- Beitragskorrektur (laufendes Jahr)
Abheben von Geldern von Ihrer HSA, wenn Sie Beiträge außerhalb Ihres Gehaltsschecks geleistet haben, die auf das diesjährige IRS-Limit angerechnet werden
- Beitragskorrektur (Vorjahr)
Abheben von Geldern von Ihrer HSA, wenn Sie Beiträge außerhalb Ihres Gehaltsschecks geleistet haben, die auf das IRS-Limit des letzten Jahres angerechnet werden.
- Entnahme von überschüssigen Beiträgen
Abheben von Geldern von Ihrer HSA, weil Sie zu viele Beiträge außerhalb Ihres Gehaltsschecks geleistet haben, wodurch Ihr jährlicher Beitragsbetrag das IRS-Limit überschritten hat. Wenn Sie diese überschüssigen Gelder nicht von Ihrer HSA abheben, werden sie als steuerpflichtige Beiträge gezählt und Sie müssen möglicherweise mit anderen Steuerstrafen rechnen. Dies wird auf Ihrem 1099-SA Box 2 mit dem Verteilungscode 2 gemeldet.
- Zinserträge aus überschüssigen Beiträgen
Abheben von Zinsen, die aus überschüssigen Beiträgen verdient wurden. Dies wird auf Ihrem 1099-SA Box 2 mit dem Verteilungscode 2 gemeldet.
- HSA-Rollover-Out
Heben Sie Geld von Ihrer HSA ab, um auf eine andere HSA einzuzahlen, oder Sie schließen Ihre HSA und erhalten einen Scheck über das verbleibende Guthaben. Bitte beachten Sie, dass Sie mit Steuerstrafen rechnen müssen, wenn Sie Ihr Rollover-Guthaben nicht innerhalb von 60 Tagen nach der Auszahlung einzahlen. Dies unterscheidet sich von der Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder, wenn die Gelder in Ihrer Forma HSA direkt an die neue Depotbank überwiesen werden. Forma hilft dabei, die Transaktionen als Überweisung an eine externe HSA zu kennzeichnen.
- Nicht meldepflichtige Entnahme
Kleine Transaktionen, die nicht als Ausschüttungen zählen. Dazu gehören oft kleine Einzahlungen von Banken oder anderen Finanzinstituten, die zur Verifizierung Ihres Kontos verwendet werden (manchmal auch als "Mikroeinzahlungen" bezeichnet).