Durch die Übertragung können ungenutzte Mittel (bis zur Höchstgrenze des Plans) auf das nächste Planjahr übertragen werden. Es gibt keine Frist für die Ausgabe von übertragenen Geldern, sie bleiben für das gesamte neue Planjahr verfügbar und können weiter verlängert werden, wenn sie nicht verwendet werden.
Übertragungsbeträge werden nicht auf die Beitragsgrenze für das neue Jahr angerechnet. Wenn beispielsweise 660 US-Dollar von 2025 auf 2026 übertragen werden, können Sie im Jahr 2026 immer noch den vollen Höchstbetrag einzahlen.