نعم -تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء تغييرات على انتخابات المزايا قبل الضرائب (مثل FSA أو رعاية المعالين) إذا واجهت حدثًا مؤهلًا مدى الحياة (QLE). ومع ذلك، هناك بعض القواعد المهمة التي يجب فهمها حول متى وكيف يمكنك تعديل مبلغ الانتخابات.
قاعدتان لتغيير الانتخابات الخاصة بك
نظرًا لتقديم مزايا FSA بموجب خطة القسم 125، تخضع انتخابات FSA لقاعدة الانتخابات غير القابلة للإلغاء. بموجب هذه القاعدة، لا يمكن تغيير انتخابات FSA التي تتم أثناء التسجيل المفتوح خلال سنة الخطة ما لم تواجه QLE.
لإجراء تغيير، يجب تطبيق كلا الأمرين التاليين:
- لقد واجهت QLE، مثل الزواج أو الطلاق أو ولادة/تبني طفل أو تغيير في العمل.
- يجب أن يكون التغيير الذي تطلبه متسقًا مع QLE.
أمثلة:
- إذا كان لديك طفل، يمكنك زيادة اختيارك لحساب رعاية المعالين الجدد أو النفقات الطبية. أو يمكنك تقليل اختيارك إذا أصبحت مؤهلاً للتغطية والتسجيل فيها بموجب خطة زوجك.
- إذا حصلت على الطلاق، يمكنك تقليل اختيارك، لأن زوجتك لم تعد معالة. أو يمكنك زيادة انتخابك إذا فقدت التغطية بموجب خطة زوجك السابق.
تسمح IRS إما بزيادة أو نقصان، ولكن يجب أن ترتبط مباشرة بحدث حياتك.
ماذا لو كنت أرغب في تقليل انتخابي في منتصف العام؟
هناك قيود مهمة يجب وضعها في الاعتبار:
📌 لا يمكنك تقليل اختيارك إلى أقل من المبلغ الذي أنفقته بالفعل.
على سبيل المثال:
- إذا كنت قد أنفقت 3,000 دولار سنويًا حتى الآن ولكنك ساهمت بمبلغ 2,000 دولار فقط، فلا يمكنك تقليل اختيارك إلى أقل من 3,000 دولار حتى إذا واجهت QLE.
- تحمي هذه القاعدة أصحاب العمل من الخسارة المالية المحتملة وهي مضمنة في وثائق خطة Forma.
ماذا يحدث إذا أنفقت أكثر مما ساهمت به، ثم قمت بتغيير انتخابي؟
إذا كنت لا تزال مؤهلاً للخطة (على سبيل المثال، لم تترك وظيفتك)، تنطبق القاعدة أعلاه: يمكنك فقط تقليل اختيارك إلى المبلغ الذي أنفقته بالفعل.
ومع ذلك، إذا قمت بإنهاء العمل أو فقدت الأهلية قبل المساهمة بالكامل بالمبلغ المحدد:
- لن يُطلب منك سداد أي فرق بين ما أنفقته وما ساهمت به.
- هذه مخاطرة متأصلة في تقديم FSA - يمكن أن تعمل لصالح الموظف أو صاحب العمل اعتمادًا على الموقف.
ملخص
- يمكنك زيادة أو تقليل انتخابات FSA الخاصة بك بعد QLE، طالما أن التغيير يتوافق مع الحدث.
- لا يمكنك تقليل اختيارك إلى أقل من المبلغ الذي أنفقته بالفعل.
- إذا تركت وظيفتك، فلن يُطلب منك سداد أي فرق بين ما أنفقته وما ساهمت به.
لا تزال لديك أسئلة؟ اتصل بفريق الموارد البشرية أو Forma Support للمساعدة في التعامل مع التغييرات المتعلقة بـ QLE.