Sağlık Tasarruf Hesabınıza (HSA) katkıda bulunmak, sağlık harcamaları için tasarruf etmenin harika bir yoludur, ancak katkılarınızın IRS yönergelerine uygun olmasını sağlamak önemlidir. Yıllık limitten daha fazla katkıda bulunursanız veya yanlışlıkla katkıda bulunursanız, hatayı düzeltmek için harekete geçmeniz gerekebilir. Duruma bağlı olarak, cezalardan kaçınmak için fazla fonları çekmeniz veya ilgili vergi yılı için katkı payı toplamınızı ayarlamanız gerekebilir. Bu kılavuz, fazla ve hatalı katkılar arasındaki farkı, nasıl para çekme talebinde bulunulacağını ve HSA katkılarını düzeltirken nelere dikkat edilmesi gerektiğini açıklamaktadır.
Fazla katkı payları
Fazla katkılar, Sağlık Tasarruf Hesabınıza (HSA) yapılan toplam yıllık katkılar IRS limitini aştığında gerçekleşir.
Bu durumda, fazladan fonların HSA'nızda kaldığı her vergi yılı için fazla tutar üzerinden 6% tüketim vergisi ödemeniz gerekecektir. Bu vergiden kaçınmak için, aşağıdaki koşulları yerine getirmeniz halinde fazla katkı paylarının bir kısmını veya tamamını çekebilirsiniz:
- Fazla katkı paylarını, katkıların yapıldığı yıl için uzatmalar da dahil olmak üzere son vergi tarihine kadar çekersiniz. Bir önceki yıla ait fazla katkı paylarını Nisan ayı ortasına kadar Forma üzerinden çekebilirsiniz. Daha fazla bilgi edinmek için HSA'ma fazla katkı yaparsam ne olur?
- Çekilen katkı paylarından elde edilen geliri çekersiniz ve katkı paylarını ve kazançları çektiğiniz yıl için vergi beyannamenizde "Diğer gelir" alanına dahil edersiniz.
Fazla katkı paylarının geri çekilmesi, söz konusu vergi yılı için 1099-SA formunuzda bildirilecektir.
Hatalı katkılar
Hatalı katkılar, IRS yıllık limitini aşmasalar bile HSA'nıza yanlışlıkla katkı yapıldığında meydana gelir.
Hatalı katkılar için herhangi bir ceza yoktur, ancak onaylanan herhangi bir talep, ilgili vergi yılı için toplam katkı miktarını azaltacaktır.
Bir önceki yıla ait hatalı katkı paylarını çekmek için, bunu o yıla ait vergi son ödeme tarihine kadar (uzatmalar dahil) yapmalısınız. Forma'da, Nisan ortasına kadar hatalı katkı paylarını geri çekme talebinde bulunabilirsiniz. Daha fazla bilgiedinmek için HSA'ma fazla katkı yaparsam ne olur bölümüne bakınız.
Önemli: Fazla veya hatalı katkı paylarını yalnızca katkı paylarını bordro dışında kendiniz yaptıysanız çekmelisiniz. Fazla veya hatalı katkı payları bordro kesintileri yoluyla yapıldıysa, lütfen bu düzeltmeleri yapmak için işvereninizle birlikte çalışın.
Herhangi bir vergi sorunuz varsa lütfen vergi danışmanınıza başvurun.