ผลประโยชน์ก่อนหักภาษีของฉันครอบคลุมใครบ้าง?

FSA ด้านการดูแลสุขภาพ, FSA วัตถุประสงค์จำกัด, HRA

คุณสามารถขอรับเงินคืนสำหรับค่ารักษาพยาบาลและค่ารักษาพยาบาลที่เกิดขึ้นกับบุคคลต่อไปนี้ได้:

1. ตัวคุณเอง
2. คู่สมรสของคุณ
3. ผู้ติดตามทั้งหมดที่ถูกเรียกร้องในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
4. เด็กอายุต่ำกว่า 27 ปี
5. ผู้ที่คุณสามารถอ้างสิทธิ์เป็นผู้พึ่งพาในแบบแสดงรายการภาษีของคุณได้ ยกเว้น:

• • บุคคลดังกล่าวได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน
  • บุคคลนั้นมีรายได้รวม 4,300 เหรียญขึ้นไป
  • คุณหรือคู่สมรสของคุณหากยื่นภาษีร่วมกันอาจถูกอ้างสิทธิ์เป็นผู้พึ่งพาในแบบแสดงรายการภาษีของบุคคลอื่นได้

เพื่อจุดประสงค์นี้ บุตรที่เกิดจากพ่อแม่ที่หย่าร้าง แยกทาง หรืออยู่แยกกันในช่วง 6 เดือนสุดท้ายของปีปฏิทิน จะถือเป็นบุคคลที่อยู่ภายใต้การอุปการะของพ่อแม่ทั้งสองฝ่าย ไม่ว่าผู้ปกครองที่ดูแลบุตรจะสละสิทธิ์การยกเว้นให้กับบุตรหรือไม่ก็ตาม

เอชเอสเอ

คุณสามารถขอรับเงินคืนสำหรับค่ารักษาพยาบาลและค่ารักษาพยาบาลที่เกิดขึ้นกับบุคคลต่อไปนี้ได้:

1. ตัวคุณเอง
2. คู่สมรสของคุณ
3. ผู้ติดตามทั้งหมดที่ถูกเรียกร้องในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
4. ผู้ที่คุณสามารถอ้างสิทธิ์เป็นผู้พึ่งพาในแบบแสดงรายการภาษีของคุณได้ ยกเว้น:

• • บุคคลดังกล่าวได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน
  • บุคคลนั้นมีรายได้รวม 4,300 เหรียญขึ้นไป
  • คุณหรือคู่สมรสของคุณหากยื่นภาษีร่วมกันอาจถูกอ้างสิทธิ์เป็นผู้พึ่งพาในแบบแสดงรายการภาษีของบุคคลอื่นได้

เพื่อจุดประสงค์นี้ บุตรที่เกิดจากพ่อแม่ที่หย่าร้าง แยกทาง หรืออยู่แยกกันในช่วง 6 เดือนสุดท้ายของปีปฏิทิน จะถือเป็นบุคคลที่อยู่ภายใต้การอุปการะของพ่อแม่ทั้งสองฝ่าย ไม่ว่าผู้ปกครองที่ดูแลบุตรจะสละสิทธิ์การยกเว้นให้กับบุตรหรือไม่ก็ตาม

การดูแลผู้ติดตาม FSA

คุณสามารถขอคืนเงินค่าใช้จ่ายในการดูแลผู้ติดตามที่เกิดขึ้นกับบุคคลต่อไปนี้ได้:

1. บุตรที่อยู่ในอุปการะซึ่งมีอายุ 13 ปีหรือต่ำกว่าในขณะที่ได้รับการดูแล

• • ผู้ปกครองที่หย่าร้างหรือแยกกันอยู่และไม่ได้เรียกร้องบุตรเป็นผู้ที่ต้องพึ่งพาทางภาษีอาจมีสิทธิ์ได้รับค่าใช้จ่ายในการดูแลผู้ที่ต้องพึ่งพาในกรณีต่อไปนี้:
    • บุตรได้รับค่าเลี้ยงดูมากกว่าครึ่งหนึ่งในช่วงปีปฏิทินจากบิดาหรือมารดาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งหรือทั้งสองฝ่ายที่หย่าร้างหรือแยกกันอยู่ตามกฎหมายภายใต้คำสั่งหย่าหรือแยกกันอยู่ มีข้อตกลงแยกกันอยู่เป็นลายลักษณ์อักษร หรืออาศัยอยู่แยกกันตลอดเวลาในช่วง 6 เดือนสุดท้ายของปีปฏิทิน บุตรอยู่ในความดูแลของบิดาหรือมารดาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งหรือทั้งสองฝ่ายนานกว่าครึ่งปี และคุณเป็นผู้ปกครองที่ดูแลบุตร
      • ผู้ปกครองที่ดูแลเด็กคือผู้ปกครองที่เด็กอาศัยอยู่ด้วยเป็นจำนวนคืนที่มากที่สุดในหนึ่งปี หากเด็กอยู่กับผู้ปกครองแต่ละรายเป็นจำนวนคืนเท่ากัน ผู้ปกครองที่ดูแลบุตรจะเป็นผู้ปกครองที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วสูงกว่า สำหรับรายละเอียดและข้อยกเว้นสำหรับผู้ปกครองที่ทำงานในเวลากลางคืน โปรดดู Pub. 501
      • ผู้ปกครองที่ไม่ได้รับสิทธิ์ในการดูแลบุตรไม่สามารถปฏิบัติต่อบุตรในฐานะบุคคลที่มีคุณสมบัติได้ แม้ว่าผู้ปกครองนั้นจะมีสิทธิเรียกร้องบุตรในฐานะผู้พึ่งพาภายใต้กฎพิเศษสำหรับบุตรที่เกิดจากผู้ปกครองที่หย่าร้างหรือแยกทางกันก็ตาม
      • สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผู้ที่อยู่ในความอุปการะหรือบุตรที่เข้าข่าย โปรดดู Pub. 501, ผู้อยู่ในความอุปการะ, การหักลดหย่อนมาตรฐาน และข้อมูลการยื่นภาษี

2. คู่สมรสที่ไม่สามารถดูแลตัวเองได้ทั้งทางร่างกายและจิตใจ และอยู่กินด้วยกันมานานกว่าครึ่งปี
3. บุคคลที่ไม่สามารถดูแลตนเองได้ทั้งทางร่างกายและจิตใจ และบุคคลซึ่งอาศัยอยู่ด้วยมานานกว่าครึ่งปี และ:

• • คุณเป็นผู้ที่ต้องพึ่งพา
  • จะถูกพิจารณาว่าเป็นผู้พึ่งพาเว้นแต่ว่า:
    • พวกเขาได้รับรายได้รวมมากกว่า 4,300 เหรียญสหรัฐ
    • พวกเขายื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน
    • คุณหรือคู่สมรสของคุณหากยื่นภาษีร่วมกันอาจถูกเรียกร้องให้เป็นผู้พึ่งพาในแบบแสดงรายการภาษีของบุคคลอื่น

เฉพาะ HRA

เงินทุน HRA สามารถใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่เข้าเงื่อนไขสำหรับสมาชิกในครอบครัวที่เข้าข่ายเป็นผู้พึ่งพาในแบบแสดงรายการภาษีของพนักงาน อย่างไรก็ตาม กฎดังกล่าวเป็นเพียงการอนุญาต ไม่ใช่การบังคับ คุณสมบัติของผู้ที่อยู่ในความอุปการะจะขึ้นอยู่กับนโยบายโปรแกรม HRA ของนายจ้าง ผู้ที่อยู่ในความอุปการะอาจต้องได้รับความคุ้มครองจากประกันสุขภาพ (หรือประกันสุขภาพส่วนบุคคล ในกรณีของ ICHRA)

บัญชีผลประโยชน์การเดินทาง

สิทธิประโยชน์ค่าขนส่งและ/หรือค่าจอดรถจำกัดเฉพาะค่าใช้จ่ายของพนักงานเท่านั้น ไม่สามารถเบิกจ่ายค่าใช้จ่ายค่าขนส่งหรือค่าจอดรถของคู่สมรสหรือผู้ติดตามได้

ภายใต้แผนใดๆ ก็ตาม พนักงานไม่สามารถชดเชยค่าใช้จ่ายของคู่ชีวิตที่ไม่ได้สมรสได้