De que formulários fiscais necessito e quando estarão disponíveis?
Existem três formulários fiscais associados às Contas Poupança Saúde (HSAs): Formulário 1099-SA do IRS, 5498-SA e 8889.
- O formulário 1099-SA do IRS indica o montante de dinheiro que gastou da sua HSA durante o ano fiscal. A Forma é obrigada a fornecer aos contribuintes um 1099-SA até 31 de janeiro de cada ano.
- Só é gerado um formulário fiscal 1099-SA se tiver efectuado distribuições da sua HSA no ano anterior do plano. Se não foram comunicadas quaisquer distribuições, não será emitido um 1099-SA. Se transferiu a sua HSA para a Forma mas teve distribuições antes da transferência, terá de contactar o seu depositário anterior para obter o formulário fiscal 1099-SA.
- O formulário 5498-SA do IRS indica o montante de dinheiro depositado na sua HSA durante o ano fiscal.
- O formulário 5498-SA é normalmente entregue no mês seguinte ao prazo de entrega da declaração de impostos, permitindo a inclusão de quaisquer contribuições efectuadas no ano em curso para o ano anterior. (Se fizer contribuições HSA adicionais para o ano anterior após a emissão do 5498-SA, receberá um 5498-SA atualizado).
- O Formulário 5498-SA apresenta as suas contribuições anuais para a sua HSA. Normalmente, este formulário deve ser enviado por correio aos participantes e ao IRS até 31 de maio. Não receberá um formulário 5498-SA se não tiver efectuado contribuições e o seu saldo for de zero dólares no final do ano.
- O formulário 8889 do IRS é o formulário que preenche e apresenta com a sua declaração de impostos.
- Deve apresentar o Formulário 8889 se alguma das seguintes situações se aplicar.
- Você (ou alguém em seu nome, incluindo a sua entidade patronal) efectuou contribuições para a sua HSA durante o ano fiscal.
- Recebeu distribuições de HSA no ano fiscal.
- Tem de incluir determinados montantes no rendimento por não ser um indivíduo elegível durante o período de teste.
- Adquiriu um interesse numa HSA devido à morte do beneficiário da conta.
- Deve apresentar o Formulário 8889 se alguma das seguintes situações se aplicar.
Quando e como receberei os meus impressos fiscais?
Receberá uma mensagem de correio eletrónico quando os seus formulários fiscais estiverem prontos. Os formulários 1099-SA estão normalmente disponíveis até 31 de janeiro. Os formulários 5498-SA serão entregues no final de abril ou no início de maio.
Pode aceder aos seus formulários fiscais a partir da sua conta Forma. Para saber mais, consulte Como posso aceder aos meus formulários fiscais Forma HSA?