Quando a sua HSA tem transferências externas de entrada ou saída, é importante classificar o tipo de transação. Uma vez que o IRS estabelece limites de contribuição anual, o acompanhamento destas transacções ajuda-o a garantir que não ultrapassa o montante permitido. Também nos permite preparar com precisão os seus documentos fiscais, tornando a época fiscal mais fácil para si.
Ao selecionar o tipo de transferência de depósito na página de detalhes do seu Forma HSA, verá 5 opções:
-
Contribuição individual (ano atual)
Contribuições que está a fazer individualmente fora do seu salário e que contam para o limite do IRS deste ano. Se fizer uma contribuição antes do prazo fiscal, pode escolher se quer que ela conte para o ano atual ou para o ano anterior. Para saber mais, consulte Como é que deposito dinheiro na minha HSA?
Após o prazo fiscal, as contribuições só contarão para o limite do ano em curso.
-
Contribuição individual (ano anterior)
Contribuições que está a fazer individualmente fora do seu salário e que contam para o limite do IRS do ano anterior. Se fizer uma contribuição antes do prazo fiscal, pode escolher se quer que ela conte para o ano atual ou para o ano anterior.
Só pode escolher esta opção se a contribuição for efectuada antes do prazo fiscal. Depois disso, todas as contribuições individuais contarão para o limite do ano em curso.
-
Transferência de uma HSA externa
Isto acontece quando transfere o saldo de uma HSA que tinha com um depositário diferente e consolida todo o seu dinheiro HSA num único local. Uma vez que se trata de dinheiro que já foi contribuído, não conta para o limite.
-
Devolver dinheiro levantado por engano
Isto acontece quando devolve dinheiro à sua HSA que foi levantado por engano - normalmente para pagar uma despesa médica que não era elegível, ou se tentou levantar mais do que o seu saldo HSA. Esta não é considerada uma contribuição, pelo que não conta para o limite do ano em curso.
Se não devolver o dinheiro à sua HSA, este será contabilizado como rendimento tributável e poderá enfrentar outras penalizações fiscais.
-
Depósito não reportável
Estas são pequenas transacções que não contam como contribuições tributáveis para o limite de contribuições para a HSA. Muitas vezes, estes incluem pequenos depósitos efectuados por bancos ou outras instituições financeiras utilizados para verificar a sua conta (por vezes designados por "micro-depósitos").
Ao selecionar o tipo de transferência de levantamento na sua página de detalhes do Forma HSA, verá 7 opções:
- Reembolsos HSA
Quando levanta dinheiro para pagar despesas elegíveis através de pagamento de facturas ou quando levanta dinheiro diretamente da sua HSA para pagar despesas médicas.
- Correção da contribuição (ano corrente)
Levantar fundos da sua HSA quando efectuou contribuições fora do seu salário que contam para o limite do IRS deste ano
- Contribuições Correção (ano anterior)
Levantar fundos da sua HSA quando efectuou contribuições fora do seu salário que contam para o limite do IRS do ano anterior.
- Excesso de contribuições Retirada
Retirar fundos da sua HSA porque fez demasiadas contribuições fora do seu ordenado, fazendo com que o montante da sua contribuição anual exceda o limite do IRS. Se não levantar esses fundos em excesso da sua HSA, estes serão contabilizados como contribuições tributáveis e poderá enfrentar outras penalizações fiscais. Isto será comunicado no seu quadro 2 do 1099-SA com o código de distribuição 2.
- Juros obtidos sobre as contribuições excedentárias
Levantamento dos juros obtidos com as contribuições excedentárias. Isto será comunicado no seu quadro 2 do 1099-SA com o código de distribuição 2.
- Transferência da HSA
Levantar fundos da sua HSA para depositar noutra HSA, ou encerrar a sua HSA e receber um cheque com o saldo restante. Tenha em atenção que, se não depositar os seus fundos de rollover no prazo de 60 dias após o levantamento, poderá enfrentar penalizações fiscais. Isto é diferente da Transferência de Fiduciário para Fiduciário, quando os fundos da sua Forma HSA são transferidos diretamente para o novo depositário. A Forma ajudará a rotular as transacções como Transferência para uma HSA externa.
- Retirada não declarável
Pequenas transacções que não contam como distribuições. Muitas vezes, estes incluem pequenos depósitos efectuados por bancos ou outras instituições financeiras utilizados para verificar a sua conta (por vezes designados por "micro-depósitos").