Transferência de saldo do FSA
Se o seu empregador oferece a opção de transferência de saldo, uma parte dos seus fundos FSA não utilizados pode ser transferida automaticamente para o próximo ano do plano após o término do período de carência. Os saldos remanescentes são normalmente transferidos até 90 dias após o início do novo ano do plano.
- O valor máximo a ser transferido é definido pela Receita Federal (IRS).
- Somente contas FSA e LPFSA são elegíveis para transferência de saldo.
Requisitos de elegibilidade
Para receber fundos remanescentes:
- O FSA ou LPFSA deve terminar naturalmente no final do ano do plano (não pode ser encerrado antecipadamente).
- Você deve estar empregado(a) ativamente quando o saldo remanescente for processado.
Os fundos remanescentes não contam para o limite anual de contribuição, o que significa que você ainda pode contribuir até o limite máximo estabelecido pelo IRS para o novo ano do plano.
Período de esgotamento
O IRS permite que os empregadores definam a duração do período de transição, até um máximo de 90 dias. Durante esse período, você pode enviar solicitações de reembolso de despesas elegíveis incorridas no ano do plano anterior.
Exemplo
Se um empregador oferece um período de carência de 90 dias (1º de janeiro a 31 de março) e um funcionário termina o ano com um saldo de US$ 600:
- Durante o período de transição, o funcionário pode apresentar pedidos de reembolso de despesas de anos anteriores.
- Quaisquer novas despesas incorridas durante este período (incluindo aquelas pagas com o Cartão Pré-imposto Forma) serão aplicadas ao saldo do plano do ano corrente, e não ao do ano anterior.
Caso nenhum fundo seja utilizado durante o período de esgotamento do saldo:
- Até US$ 600 (ou o limite de transferência do IRS, o que for menor) serão transferidos.
- Os fundos serão creditados na conta do funcionário após o término do período de utilização.
Tempo e visibilidade
Caso você não tenha sido membro da Forma anteriormente, a Forma coordenará com o custodiante anterior a transferência dos fundos. Os fundos remanescentes podem levar de 1 a 2 semanas após o término do período de utilização para aparecerem em sua conta.
Após o processamento, a transação aparecerá no seu histórico de benefícios do Forma como “Transferência de Membro”.