HSA-belastingformulieren

Welke belastingformulieren heb ik nodig en wanneer zijn ze beschikbaar?

Er zijn drie belastingformulieren gekoppeld aan Health Savings Accounts (HSA's): IRS-formulier 1099-SA, 5498-SA en 8889.

• IRS-formulier 1099-SA toont het bedrag dat u tijdens het belastingjaar van uw HSA hebt uitgegeven. Forma is verplicht om belastingbetalers elk jaar vóór 31 januari een 1099-SA te geven.
  • Een 1099-SA-belastingformulier wordt alleen gegenereerd als u in het vorige planjaar uitkeringen van uw HSA hebt gedaan. Als er geen uitkeringen zijn gemeld, wordt er geen 1099-SA uitgegeven. Als u uw HSA naar Forma heeft overgebracht, maar vóór de overdracht uitkeringen had, moet u contact opnemen met uw vorige bewaarder om uw 1099-SA-belastingformulier te verkrijgen.

• IRS-formulier 5498-SA toont het bedrag dat voor het belastingjaar op uw HSA is gestort.
  • Het 5498-SA-formulier wordt doorgaans de maand na de deadline voor belastingaangifte geleverd, zodat alle bijdragen die in het lopende jaar zijn gedaan, voor het voorgaande jaar kunnen worden opgenomen. (Als u extra HSA-bijdragen levert voor het voorgaande jaar nadat de 5498-SA is uitgegeven, krijgt u een bijgewerkte 5498-SA.)
  •  Formulier 5498-SA rapporteert uw jaarlijkse bijdragen aan uw HSA. Normaal gesproken moet dit formulier vóór 31 mei naar de deelnemers en de IRS worden gestuurd. U krijgt geen 5498-SA-formulier als u geen bijdragen had en uw saldo aan het einde van het jaar nul dollar was.

• IRS-formulier 8889 is het formulier dat u invult en verzendt bij uw belastingaangifte.
  • U moet formulier 8889 indienen als een van de volgende situaties van toepassing is.
    • U (of iemand namens u, inclusief uw werkgever) heeft bijdragen geleverd aan uw HSA voor het belastingjaar.
    • U heeft HSA-uitkeringen ontvangen in het belastingjaar.
    • U moet bepaalde bedragen in het inkomen opnemen omdat u tijdens de testperiode geen in aanmerking komende persoon was.
    • U heeft een belang verworven in een HSA vanwege het overlijden van de begunstigde van de rekening.

Wanneer en hoe ontvang ik mijn belastingformulieren?

U ontvangt een e-mail wanneer uw belastingformulieren klaar zijn. 1099-SA-formulieren zijn doorgaans beschikbaar op 31 januari. 5498-SA-formulieren worden eind april of begin mei geleverd.

U hebt toegang tot uw belastingformulieren vanuit uw Forma-account. Zie voor meer informatie Hoe krijg ik toegang tot mijn Forma HSA-belastingformulieren?