Di quali moduli fiscali ho bisogno e quando saranno disponibili?
Esistono tre moduli fiscali associati ai conti di risparmio sanitario (HSA): modulo IRS 1099-SA, 5498-SA e 8889.
- Il modulo IRS 1099-SA mostra la quantità di denaro che hai speso dal tuo HSA durante l'anno fiscale. Forma è tenuta a fornire ai contribuenti un 1099-SA entro il 31 gennaio di ogni anno.
- Un modulo fiscale 1099-SA viene generato solo se hai effettuato distribuzioni dal tuo HSA nell'anno di piano precedente. Se non sono state segnalate distribuzioni, non verrà emesso un 1099-SA. Se hai trasferito il tuo HSA a Forma ma hai avuto distribuzioni prima del trasferimento, dovrai contattare il tuo precedente depositario per ottenere il modulo fiscale 1099-SA.
- Il modulo IRS 5498-SA mostra la quantità di denaro depositata nel tuo HSA per l'anno fiscale.
- Il modulo 5498-SA viene in genere consegnato il mese successivo alla scadenza della dichiarazione dei redditi, consentendo di includere tutti i contributi versati nell'anno in corso per l'anno precedente. (Se versi contributi HSA aggiuntivi per l'anno precedente dopo l'emissione del 5498-SA, riceverai un 5498-SA aggiornato.)
- Il modulo 5498-SA riporta i tuoi contributi annuali al tuo HSA. Normalmente, questo modulo deve essere inviato ai partecipanti e all'IRS entro il 31 maggio. Non riceverai un modulo 5498-SA se non avevi contributi e il tuo saldo era di zero dollari alla fine dell'anno.
- Il modulo IRS 8889 è il modulo che compili e invii con la tua dichiarazione dei redditi.
- È necessario presentare il modulo 8889 se si applica una delle seguenti condizioni.
- Tu (o qualcuno per tuo conto, incluso il tuo datore di lavoro) hai versato contributi al tuo HSA per l'anno fiscale.
- Hai ricevuto le distribuzioni HSA nell'anno fiscale.
- Devi includere determinati importi nel reddito perché non sei riuscito a essere un individuo idoneo durante il periodo di prova.
- Hai acquisito una partecipazione in un HSA a causa del decesso del beneficiario del conto.
- È necessario presentare il modulo 8889 se si applica una delle seguenti condizioni.
Quando e come riceverò i miei moduli fiscali?
Riceverai un'e-mail quando i tuoi moduli fiscali saranno pronti. I moduli 1099-SA sono in genere disponibili entro il 31 gennaio. I moduli 5498-SA saranno consegnati entro la fine di aprile o l'inizio di maggio.
Puoi accedere ai tuoi moduli fiscali dal tuo account Forma. Per saperne di più, consulta Come posso accedere ai miei moduli fiscali Forma HSA?