Berkontribusi pada Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) Anda adalah cara yang bagus untuk menabung untuk biaya perawatan kesehatan, tetapi penting untuk memastikan kontribusi Anda selaras dengan pedoman IRS. Jika Anda menyumbang lebih dari batas tahunan atau memberikan kontribusi secara tidak sengaja, Anda mungkin perlu mengambil tindakan untuk memperbaiki kesalahan tersebut. Tergantung pada situasinya, Anda mungkin perlu menarik kelebihan dana untuk menghindari denda atau menyesuaikan total kontribusi Anda untuk tahun pajak yang berlaku. Panduan ini menjelaskan perbedaan antara kelebihan dan kesalahan kontribusi, cara mengajukan penarikan, dan apa yang perlu dipertimbangkan saat mengoreksi kontribusi HSA.
Kontribusi berlebih
Kelebihan kontribusi terjadi ketika total kontribusi tahunan ke Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) Anda melebihi batas IRS.
Jika hal ini terjadi, Anda harus membayar cukai sebesar 6% atas kelebihan jumlah untuk setiap tahun pajak dana ekstra yang ada di HSA Anda. Untuk menghindari pajak ini, Anda dapat menarik sebagian atau seluruh kelebihan iuran jika Anda memenuhi persyaratan berikut:
- Anda menarik kelebihan kontribusi sebelum batas waktu pajak, termasuk perpanjangan, untuk tahun kontribusi dibuat. Anda dapat menarik kelebihan kontribusi dari tahun sebelumnya pada pertengahan April di Forma. Untuk mengetahui lebih lanjut, baca Apa yang terjadi jika saya berkontribusi berlebihan pada HSA saya?
- Anda menarik penghasilan yang diperoleh dari kontribusi yang ditarik dan memasukkan penghasilan tersebut ke dalam kolom "Penghasilan lain" pada pengembalian pajak Anda untuk tahun Anda menarik kontribusi dan penghasilan tersebut.
Penarikan kelebihan kontribusi akan dilaporkan dalam formulir 1099-SA Anda untuk tahun pajak tertentu.
Kontribusi yang salah
Kontribusi yang salah terjadi ketika kontribusi ke HSA Anda dilakukan secara tidak sengaja, meskipun tidak melebihi batas tahunan IRS.
Tidak ada denda untuk kesalahan kontribusi, tetapi setiap permintaan yang disetujui akan mengurangi jumlah total kontribusi untuk tahun pajak yang berlaku.
Untuk menarik kembali iuran yang keliru dari tahun sebelumnya, Anda harus melakukannya sebelum tenggat waktu pajak (termasuk perpanjangan) untuk tahun tersebut. Di Forma, Anda dapat meminta untuk menarik kontribusi yang salah hingga pertengahan April. Untuk mengetahui lebih lanjut, lihat Apa yang terjadi jika saya berkontribusi berlebihan pada HSA saya untuk informasi lebih lanjut.
Penting: Anda hanya boleh menarik kelebihan atau kesalahan kontribusi jika Anda membuat kontribusi sendiri di luar penggajian. Jika kelebihan atau kesalahan kontribusi dilakukan melalui pemotongan gaji, silakan bekerja sama dengan pemberi kerja Anda untuk melakukan koreksi.
Silakan hubungi penasihat pajak Anda jika Anda memiliki pertanyaan tentang pajak.