Bila HSA Anda memiliki transfer eksternal masuk atau keluar, penting untuk mengklasifikasikan jenis transaksinya. Karena IRS menetapkan batas kontribusi tahunan, pelacakan transaksi ini membantu memastikan Anda tetap berada dalam jumlah yang diizinkan. Hal ini juga memungkinkan kami untuk menyiapkan dokumen pajak Anda secara akurat, membuat musim pajak lebih lancar bagi Anda.
Saat memilih jenis transfer setoran pada halaman rincian Forma HSA Anda, Anda akan melihat 5 opsi:
-
Kontribusi individu (tahun berjalan)
Kontribusi yang Anda buat secara individu di luar gaji Anda yang dihitung dalam batas IRS tahun ini. Jika Anda memberikan kontribusi sebelum batas waktu pajak, Anda dapat memilih apakah Anda ingin kontribusi tersebut dihitung untuk tahun berjalan atau tahun sebelumnya. Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Bagaimana cara menyetor uang ke HSA saya?
Setelah batas waktu pajak, kontribusi hanya akan dihitung terhadap batas tahun berjalan.
-
Kontribusi individu (tahun sebelumnya)
Kontribusi yang Anda buat secara individu di luar gaji Anda yang diperhitungkan dalam batas IRS tahun lalu. Jika Anda memberikan kontribusi sebelum batas waktu pajak, Anda dapat memilih apakah Anda ingin kontribusi tersebut dihitung untuk tahun berjalan atau tahun sebelumnya.
Anda hanya dapat memilih opsi ini jika kontribusinya sebelum batas waktu pajak. Setelah itu, semua kontribusi individu akan dihitung dalam batas tahun berjalan.
-
Transfer dari HSA eksternal
Ini terjadi saat Anda mentransfer saldo HSA yang Anda miliki dengan kustodian lain, dan menggabungkan semua uang HSA Anda di satu tempat. Karena uang tersebut sudah disumbangkan, maka uang tersebut tidak masuk dalam hitungan batas.
-
Mengembalikan uang yang diambil karena kesalahan
Ini terjadi saat Anda mengembalikan uang ke HSA Anda yang diambil secara tidak sengaja — biasanya untuk membayar biaya medis yang tidak memenuhi syarat, atau jika Anda mencoba menarik lebih dari saldo HSA Anda. Ini tidak dianggap sebagai kontribusi sehingga tidak terhitung dalam batas tahun berjalan.
Jika Anda tidak mengembalikan uang tersebut ke HSA Anda, uang tersebut akan dihitung sebagai penghasilan kena pajak dan Anda mungkin menghadapi denda pajak lainnya.
-
Deposito yang tidak dapat dilaporkan
Ini adalah transaksi kecil yang tidak dihitung sebagai kontribusi kena pajak terhadap batas kontribusi HSA. Sering kali ini termasuk setoran kecil yang dilakukan oleh bank atau lembaga keuangan lain yang digunakan untuk memverifikasi akun Anda (kadang-kadang disebut “setoran mikro”).
Saat memilih jenis transfer penarikan di halaman detail Forma HSA Anda, Anda akan melihat 7 opsi:
- Penggantian Biaya HSA
Saat Anda menarik uang untuk membayar pengeluaran yang memenuhi syarat melalui pembayaran tagihan atau saat Anda menarik uang langsung dari HSA Anda untuk membayar biaya pengobatan.
- Koreksi Kontribusi (tahun berjalan)
Menarik dana dari HSA Anda ketika Anda melakukan kontribusi di luar gaji Anda yang dihitung terhadap batas IRS tahun ini
- Koreksi Kontribusi (tahun sebelumnya)
Menarik dana dari HSA Anda saat Anda membuat kontribusi di luar gaji Anda yang diperhitungkan dalam batas IRS tahun lalu.
- Penarikan Kontribusi Berlebih
Menarik dana dari HSA Anda karena Anda membuat terlalu banyak kontribusi di luar gaji Anda yang menyebabkan jumlah kontribusi tahunan Anda melebihi batas IRS. Jika Anda tidak menarik kelebihan dana tersebut dari HSA Anda, dana tersebut akan dihitung sebagai kontribusi kena pajak dan Anda mungkin menghadapi denda pajak lainnya. Ini akan dilaporkan pada 1099-SA Kotak 2 Anda dengan kode distribusi 2.
- Bunga yang diperoleh dari kontribusi berlebih
Menarik bunga yang diperoleh dari kelebihan kontribusi. Ini akan dilaporkan pada 1099-SA Kotak 2 Anda dengan kode distribusi 2.
- Rollover HSA keluar
Menarik dana dari HSA Anda untuk disimpan ke HSA lain, atau Anda menutup HSA Anda dan menerima cek untuk sisa saldo. Harap perhatikan bahwa jika Anda tidak menyetorkan dana rollover dalam waktu 60 hari sejak penarikan, Anda mungkin menghadapi denda pajak. Hal ini berbeda dengan Transfer Wali Amanat ke Wali Amanat, ketika dana di Forma HSA Anda ditransfer langsung ke kustodian baru. Forma akan membantu memberi label transaksi sebagai Transfer ke HSA eksternal.
- Penarikan yang Tidak Dapat Dilaporkan
Transaksi kecil yang tidak dihitung sebagai distribusi. Sering kali ini termasuk setoran kecil yang dilakukan oleh bank atau lembaga keuangan lain yang digunakan untuk memverifikasi akun Anda (kadang-kadang disebut “setoran mikro”).