FSA לבריאות, FSA למטרה מוגבלת, HRA
באפשרותך לבקש החזר עבור הוצאות רפואיות וטיפול רפואי כשירים שנגרמו לאנשים הבאים:
- עַצמְךָ
- בן/בת הזוג שלך
- כל התלויים הנתבעים בדוח המס שלך
- ילדים מתחת לגיל 27
- אלו שיכולת לטעון כתלויים בדוח המס שלך, למעט:
-
- האדם הגיש דו"ח משותף
- לאדם הייתה הכנסה ברוטו של 4,300 דולר או יותר
- אתה, או בן/בת זוגך אם מגישים מס במשותף, עשויים להיחשב כתלויים בדוח המס של אדם אחר.
למטרה זו, ילד של הורים גרושים, פרודים או חיים בנפרד בששת החודשים האחרונים של השנה הקלנדרית נחשב כתלוי של שני ההורים, בין אם ההורה המשמורן מוותר על התביעה לפטור של הילד ובין אם לאו.
HSA
באפשרותך לבקש החזר עבור הוצאות רפואיות וטיפול רפואי כשירים שנגרמו לאנשים הבאים:
- עַצמְךָ
- בן/בת הזוג שלך
- כל התלויים הנתבעים בדוח המס שלך
- אלו שיכולת לטעון כתלויים בדוח המס שלך, למעט:
-
- האדם הגיש דו"ח משותף
- לאדם הייתה הכנסה ברוטו של 4,300 דולר או יותר
- אתה, או בן/בת זוגך אם מגישים מס במשותף, עשויים להיחשב כתלויים בדוח המס של אדם אחר.
למטרה זו, ילד של הורים גרושים, פרודים או חיים בנפרד בששת החודשים האחרונים של השנה הקלנדרית נחשב כתלוי של שני ההורים, בין אם ההורה המשמורן מוותר על התביעה לפטור של הילד ובין אם לאו.
טיפול בתלויים FSA
באפשרותך לבקש החזר עבור הוצאות טיפול בתלויים שנגרמו לאנשים הבאים:
- ילד תלוי בן 13 או פחות בעת מתן הטיפול
-
- הורה גרוש או פרוד שאינו טוען לילד כתלוי במס יכול להיות זכאי להוצאות טיפול בתלויים במקרים הבאים:
- הילד קיבל יותר ממחצית ממזונותיו במהלך השנה הקלנדרית מאחד ההורים או משניהם, גרושים או פרודים כחוק במסגרת צו גירושין או מזונות נפרדים, פרודים במסגרת הסכם פרידה בכתב, או שחיו בנפרד בכל עת במהלך ששת החודשים האחרונים של השנה הקלנדרית, הילד היה במשמורת של אחד ההורים או שניהם במשך יותר ממחצית השנה, ואתה היית ההורה המשמורן של הילד.
- ההורה המשמורן הוא ההורה שאיתו התגורר הילד מספר הלילות הרב ביותר בשנה. אם הילד היה עם כל הורה מספר שווה של לילות, ההורה המשמורן הוא ההורה עם ההכנסה ברוטו המתואמת הגבוהה ביותר. לפרטים וחריג להורה שעובד בלילה, ראו Pub. 501.
- ההורה שאינו משמורן אינו יכול להתייחס לילד כאדם זכאי גם אם הורה זה זכאי לתבוע את הילד כתלוי על פי הכללים המיוחדים לילד של הורים גרושים או פרודים.
- למידע נוסף על מיהו ילד תלוי או ילד זכאי, ראו Pub. 501, תלויים, ניכוי סטנדרטי ומידע הגשה.
- הילד קיבל יותר ממחצית ממזונותיו במהלך השנה הקלנדרית מאחד ההורים או משניהם, גרושים או פרודים כחוק במסגרת צו גירושין או מזונות נפרדים, פרודים במסגרת הסכם פרידה בכתב, או שחיו בנפרד בכל עת במהלך ששת החודשים האחרונים של השנה הקלנדרית, הילד היה במשמורת של אחד ההורים או שניהם במשך יותר ממחצית השנה, ואתה היית ההורה המשמורן של הילד.
- הורה גרוש או פרוד שאינו טוען לילד כתלוי במס יכול להיות זכאי להוצאות טיפול בתלויים במקרים הבאים:
- בן/בת זוג שאינו/ה מסוגל/ת פיזית או נפשית לדאוג לעצמו/ה ושאת/ה גר/ה איתו/ה יותר מחצי שנה
- אדם שאינו מסוגל פיזית או נפשית לדאוג לעצמו ושאתה גר איתו יותר מחצי שנה, ו:
-
- האם התלוי/ה בך
- היה נחשב תלוי אלא אם כן:
- הם קיבלו הכנסה ברוטו של יותר מ-4,300 דולר
- הם הגישו דו"ח משותף
- אתה, או בן/בת זוגך אם מגישים מס במשותף, עשויים להיחשב כתלויים בדוח המס של אדם אחר.
ספציפי ל-HRA
ניתן להשתמש בכספי HRA כדי לשלם הוצאות רפואיות זכאיות עבור כל בן משפחה אשר זכאי כתלוי בדוח המס של העובד. עם זאת, הכלל מתיר, לא מחייב. זכאות תלויים תלויה במדיניות תוכנית HRA של המעסיק. ייתכן שתלוי יצטרך להיות מכוסה על ידי ביטוח בריאות (או ביטוח בריאות אישי, במקרה של ה-ICHRA).
חשבונות הטבות נוסעים
הטבות תחבורה ו/או חניה מוגבלות להוצאות עובד בלבד: החזר אינו מותר עבור הוצאות תחבורה או חניה עבור בן/בת זוג או תלוי/ה.
במסגרת אף אחת מהתוכניות לא יכול עובד לפצות את הוצאותיו של בן/בת זוגו שאינו נשוי/אה.