Contribuir a su cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una excelente manera de ahorrar para los gastos de atención médica, pero es importante asegurarse de que sus contribuciones se alineen con las pautas del IRS. Si contribuye más del límite anual o hace contribuciones por error, es posible que deba tomar medidas para corregir el error. Dependiendo de la situación, es posible que deba retirar el exceso de fondos para evitar multas o ajustar el total de su contribución para el año fiscal correspondiente. Esta guía explica la diferencia entre las contribuciones en exceso y erróneas, cómo solicitar un retiro y qué considerar al corregir las contribuciones a la HSA.
Exceso de contribuciones
Las contribuciones en exceso ocurren cuando las contribuciones anuales totales a su cuenta de ahorros para la salud (HSA) exceden el límite del IRS.
Si esto ocurre, deberá pagar un impuesto especial del 6% sobre el monto en exceso por cada año fiscal en que los fondos adicionales permanezcan en su HSA. Para evitar este impuesto, puede retirar parte o la totalidad de las contribuciones en exceso si cumple con las siguientes condiciones:
- Retira las contribuciones en exceso antes de la fecha límite de impuestos, incluidas las prórrogas, para el año en que se realizaron las contribuciones. Puede retirar las contribuciones excedentes del año anterior a mediados de abril en Forma. Para obtener más información, consulte ¿Qué sucede si contribuyo en exceso a mi HSA?
- Retira cualquier ingreso obtenido de las contribuciones retiradas e incluye las ganancias en el campo "Otros ingresos" en su declaración de impuestos para el año en que retira las contribuciones y ganancias.
El retiro de contribuciones en exceso se informará en su formulario 1099-SA para el año fiscal determinado.
Contribuciones erróneas
Las contribuciones erróneas ocurren cuando las contribuciones a su HSA se realizan por error, aunque no excedan el límite anual del IRS.
No hay multas por contribuciones erróneas, pero cualquier solicitud aprobada reducirá el monto total de la contribución para el año fiscal correspondiente.
Para retirar contribuciones erróneas del año anterior, debes hacerlo antes de la fecha límite de impuestos (incluidas las prórrogas) de ese año. En Forma, puedes solicitar retirar las contribuciones erróneas hasta mediados de abril. Para saber más, consulta qué pasa si contribuyo de más a mi HSA para más información.
Importante: Solo debe retirar contribuciones en exceso o erróneas si realizó las contribuciones usted mismo fuera de la nómina. Si las contribuciones en exceso o erróneas se realizaron a través de deducciones de nómina, trabaje con su empleador para hacer esas correcciones.
Comuníquese con su asesor fiscal si tiene alguna pregunta sobre impuestos.