Der Beitrag zu Ihrem Gesundheitssparkonto (HSA) ist eine großartige Möglichkeit, für Gesundheitsausgaben zu sparen, aber es ist wichtig, sicherzustellen, dass Ihre Beiträge den IRS-Richtlinien entsprechen. Wenn Sie mehr als das jährliche Limit einzahlen oder versehentlich Beiträge leisten, müssen Sie möglicherweise Maßnahmen ergreifen, um den Fehler zu korrigieren. Je nach Situation müssen Sie möglicherweise überschüssige Gelder abheben, um Strafen zu vermeiden, oder Ihre Beitragssumme für das jeweilige Steuerjahr anpassen. In diesem Leitfaden wird der Unterschied zwischen überschüssigen und irrtümlichen Beiträgen erläutert, wie Sie eine Auszahlung beantragen und was bei der Korrektur von HSA-Beiträgen zu beachten ist.
Überschüssige Beiträge
Überschüssige Beiträge treten auf, wenn die gesamten jährlichen Beiträge zu Ihrem Health Savings Account (HSA) das IRS-Limit überschreiten.
In diesem Fall müssen Sie für jedes Steuerjahr, in dem das zusätzliche Geld in Ihrer HSA verbleibt, eine Verbrauchssteuer von 6 % auf den überschüssigen Betrag zahlen. Um diese Steuer zu vermeiden, können Sie einen Teil oder alle überschüssigen Beiträge abheben, wenn Sie die folgenden Bedingungen erfüllen:
- Sie ziehen die überschüssigen Beiträge bis zum Steuerstichtag einschließlich Verlängerungen für das Jahr ein, in dem die Beiträge geleistet wurden. Sie können überschüssige Beiträge aus dem Vorjahr bis Mitte April auf Forma abheben. Weitere Informationen finden Sie unter Was passiert, wenn ich zu viel zu meiner HSA beitrage?
- Sie ziehen alle Einkünfte aus den abgehobenen Beiträgen ab und geben die Einkünfte in das Feld "Sonstige Einkünfte" in Ihrer Steuererklärung für das Jahr an, in dem Sie die Beiträge und Einkünfte abheben.
Die Abhebung der überschüssigen Beiträge wird in Ihrem Formular 1099-SA für das jeweilige Steuerjahr gemeldet.
Fehlerhafte Beiträge
Irrtümliche Beiträge treten auf, wenn Beiträge zu Ihrer HSA irrtümlich geleistet werden, obwohl sie das jährliche IRS-Limit nicht überschreiten.
Es gibt keine Strafen für irrtümliche Beiträge, aber jeder genehmigte Antrag reduziert den Gesamtbeitragsbetrag für das jeweilige Steuerjahr.
Um fälschliche Beiträge aus dem Vorjahr abzuheben, müssen Sie dies bis zur Steuerfrist (einschließlich Verlängerungen) für dieses Jahr tun. Auf Forma können Sie bis Mitte April die Abhebung fehlerhafter Beiträge beantragen. Um mehr zu erfahren, sehen Sie sich an, was passiert, wenn ich zu viel zu meinem HSA einzahle , um mehr Informationen zu erhalten.
Wichtig: Überschüssige oder irrtümliche Beiträge sollten Sie nur dann abheben, wenn Sie die Beiträge außerhalb der Lohn- und Gehaltsabrechnung selbst geleistet haben. Wenn die überschüssigen oder irrtümlichen Beiträge durch Lohnabzüge geleistet wurden, arbeiten Sie bitte mit Ihrem Arbeitgeber zusammen, um diese Korrekturen vorzunehmen.
Bitte wenden Sie sich bei steuerlichen Fragen an Ihren Steuerberater.