Wenn Ihre HSA über externe Überweisungen verfügt, ist es wichtig, die Art der Transaktion zu klassifizieren. Da der IRS jährliche Beitragsgrenzen festlegt, hilft die Verfolgung dieser Transaktionen, sicherzustellen, dass Sie innerhalb des zulässigen Betrags bleiben. Es ermöglicht uns auch, Ihre Steuerdokumente genau vorzubereiten und die Steuersaison für Sie reibungsloser zu gestalten.
Wenn Sie die Art der Einzahlungsüberweisung auf Ihrer Formulara HSA-Detailseite auswählen, sehen Sie 5 Optionen:
-
Einzelbeitrag (laufendes Jahr)
Beiträge, die Sie einzeln außerhalb Ihres Gehaltsschecks leisten und die auf das diesjährige IRS-Limit angerechnet werden. Wenn Sie vor Ablauf der Steuerfrist einen Beitrag leisten, können Sie wählen, ob dieser für das laufende Jahr oder das Vorjahr angerechnet werden soll. Weitere Informationen finden Sie unter Wie zahle ich Geld in meine HSA ein?
Nach Ablauf der Steuerfrist werden die Beiträge nur noch auf die Obergrenze des laufenden Jahres angerechnet.
-
Eigenanteil (Vorjahr)
Beiträge, die Sie individuell außerhalb Ihres Gehaltsschecks leisten und die auf das IRS-Limit des letzten Jahres angerechnet werden. Wenn Sie vor Ablauf der Steuerfrist einen Beitrag leisten, können Sie wählen, ob dieser für das laufende Jahr oder das Vorjahr angerechnet werden soll.
Sie können diese Option nur wählen, wenn der Beitrag vor Ablauf der Steuerfrist erfolgt. Danach werden alle Einzelbeiträge auf das Limit des laufenden Jahres angerechnet.
-
Übergabe von einer externen HSA
Dies ist der Fall, wenn Sie das Guthaben einer HSA, die Sie bei einer anderen Depotbank hatten, überweisen und Ihr gesamtes HSA-Geld an einem Ort konsolidieren. Da es sich um Geld handelt, das bereits eingezahlt wurde, wird es nicht auf das Limit angerechnet.
-
Rückgabe von versehentlich abgehobenem Geld
Dies ist der Fall, wenn Sie Geld an Ihre HSA zurückgeben, das versehentlich abgehoben wurde – in der Regel, um eine medizinische Ausgabe zu bezahlen, die nicht berechtigt war, oder wenn Sie versucht haben, mehr als Ihr HSA-Guthaben abzuheben. Dies gilt nicht als Beitrag und wird daher nicht auf das Limit des laufenden Jahres angerechnet.
Wenn Sie das Geld nicht an Ihre HSA zurückgeben, wird es als steuerpflichtiges Einkommen gezählt und Sie müssen möglicherweise mit anderen Steuerstrafen rechnen.
-
Nicht meldepflichtige Einlage
Dabei handelt es sich um kleine Transaktionen, die nicht als steuerpflichtige Beiträge auf die HSA-Beitragsgrenze angerechnet werden. Dazu gehören häufig kleine Einzahlungen, die von Banken oder anderen Finanzinstituten getätigt werden, um Ihr Konto zu verifizieren (manchmal auch als "Mikroeinzahlungen" bezeichnet).
Wenn Sie die Art der Abhebungsüberweisung auf Ihrer Forma HSA-Detailseite auswählen, sehen Sie 7 Optionen:
- HSA-Erstattungen
Wenn Sie Geld abheben, um förderfähige Ausgaben durch Rechnungszahlung zu bezahlen, oder wenn Sie Geld direkt von Ihrer HSA abheben, um medizinische Kosten zu bezahlen.
- Beitragskorrektur (laufendes Jahr)
Abheben von Geldern von Ihrer HSA, wenn Sie Beiträge außerhalb Ihres Gehaltsschecks geleistet haben, die auf das diesjährige IRS-Limit angerechnet werden
- Beitragskorrektur (Vorjahr)
Abheben von Geldern von Ihrer HSA, wenn Sie Beiträge außerhalb Ihres Gehaltsschecks geleistet haben, die auf das IRS-Limit des letzten Jahres angerechnet werden.
- Entnahme von überschüssigen Beiträgen
Abheben von Geldern von Ihrer HSA, weil Sie zu viele Beiträge außerhalb Ihres Gehaltsschecks geleistet haben, wodurch Ihr jährlicher Beitragsbetrag das IRS-Limit überschreitet. Wenn Sie diese überschüssigen Gelder nicht von Ihrer HSA abheben, werden sie als steuerpflichtige Beiträge gezählt und Sie können mit anderen Steuerstrafen rechnen. Dies wird auf Ihrer 1099-SA Box 2 mit dem Verteilercode 2 gemeldet.
- Zinsen auf überschüssige Beiträge
Entzug von Zinsen, die aus überschüssigen Beiträgen erzielt wurden. Dies wird auf Ihrer 1099-SA Box 2 mit dem Verteilercode 2 gemeldet.
- HSA-Rollover aus
Abheben von Geldern von Ihrer HSA, um sie in eine andere HSA einzuzahlen, oder Sie schließen Ihre HSA und erhalten einen Scheck über das verbleibende Guthaben. Bitte beachten Sie, dass Sie mit Steuerstrafen rechnen müssen, wenn Sie Ihr Rollover-Geld nicht innerhalb von 60 Tagen nach der Auszahlung einzahlen. Dies unterscheidet sich von der Überweisung von Treuhänder zu Treuhänder, bei der die Gelder in Ihrer Forma HSA direkt an die neue Depotbank überwiesen werden. Forma hilft dabei, die Transaktionen als Überweisung an eine externe HSA zu kennzeichnen.
- Nicht meldepflichtige Auszahlung
Kleine Transaktionen, die nicht als Ausschüttungen zählen. Dazu gehören häufig kleine Einzahlungen, die von Banken oder anderen Finanzinstituten getätigt werden, um Ihr Konto zu verifizieren (manchmal auch als "Mikroeinlagen" bezeichnet).