تعد المساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA) طريقة رائعة للادخار لنفقات الرعاية الصحية، ولكن من المهم التأكد من توافق مساهماتك مع إرشادات IRS. إذا ساهمت بأكثر من الحد السنوي أو قدمت مساهمات عن طريق الخطأ، فقد تحتاج إلى اتخاذ إجراء لتصحيح الخطأ. اعتمادًا على الموقف، قد تحتاج إلى سحب الأموال الزائدة لتجنب العقوبات أو تعديل إجمالي مساهمتك للسنة الضريبية المطبقة. يشرح هذا الدليل الفرق بين المساهمات الزائدة والخاطئة، وكيفية طلب السحب، وما يجب مراعاته عند تصحيح مساهمات HSA.
المساهمات الزائدة
تحدث المساهمات الزائدة عندما يتجاوز إجمالي المساهمات السنوية في حساب التوفير الصحي (HSA) حد IRS.
في حالة حدوث ذلك، ستحتاج إلى دفع ضريبة انتقائية بنسبة 6٪ على المبلغ الزائد لكل سنة ضريبية تبقى فيها الأموال الإضافية في حساب التوفير الصحي الخاص بك. لتجنب هذه الضريبة، يمكنك سحب بعض أو كل المساهمات الزائدة إذا استوفيت الشروط التالية:
- تقوم بسحب المساهمات الزائدة بحلول الموعد النهائي الضريبي، بما في ذلك التمديدات، للسنة التي تم فيها تقديم المساهمات. يمكنك سحب المساهمات الزائدة من العام السابق بحلول منتصف أبريل على Forma. لمعرفة المزيد، راجع ماذا يحدث إذا بالغت في المساهمة في حساب HSA الخاص بي؟
- يمكنك سحب أي دخل مكتسب من المساهمات المسحوبة وإدراج الأرباح في حقل «الدخل الآخر» في إقرارك الضريبي للسنة التي تسحب فيها المساهمات والأرباح.
سيتم الإبلاغ عن سحب المساهمات الزائدة في نموذج 1099-SA الخاص بك للسنة الضريبية المحددة.
مساهمات خاطئة
تحدث المساهمات الخاطئة عندما يتم تقديم المساهمات إلى HSA الخاص بك عن طريق الخطأ، على الرغم من أنها لا تتجاوز الحد السنوي لـ IRS.
لا توجد غرامات على المساهمات الخاطئة، ولكن أي طلب تمت الموافقة عليه سيقلل من إجمالي مبلغ المساهمة للسنة الضريبية المطبقة.
لسحب المساهمات الخاطئة من العام السابق، يجب عليك القيام بذلك بحلول الموعد النهائي الضريبي (بما في ذلك التمديدات) لتلك السنة. في Forma، يمكنك طلب سحب المساهمات الخاطئة حتى منتصف أبريل. لمعرفة المزيد، راجع ماذا يحدث إذا بالغت في المساهمة في حساب HSA الخاص بي للحصول على مزيد من المعلومات.
هام: يجب عليك فقط سحب المساهمات الزائدة أو الخاطئة إذا قدمت المساهمات بنفسك خارج كشوف المرتبات. إذا تم تقديم المساهمات الزائدة أو الخاطئة من خلال استقطاعات الرواتب، يرجى العمل مع صاحب العمل لإجراء هذه التصحيحات.
يرجى التواصل مع مستشار الضرائب الخاص بك إذا كانت لديك أي أسئلة ضريبية.