國稅局要求所有稅前交易都要有收據，但以下情況除外：
- 交易只包括符合 IIAS 資格的項目 (FSA、HSA)。例如，如果商家同時銷售符合資格和不符合資格的商品，則在藥房購物可能需要收據。如果商家提供 IIAS 資訊，合資格的金額會自動證明，不需要收據。
- Forma 會根據商家代碼和名稱來識別某些商家（例如救護服務、醫院、通勤公共交通），因此不需要收據。
- 該金額符合定義的共付額（FSA、LPFSA、HSA）。
- 這是經常性開支。
IIAS 如何運作？
大型零售商和 Walmart 或 CVS 等藥房不被視為符合資格，因為它們同時銷售符合資格和不符合資格的產品和服務。如果這些商店的結帳站已啟用 IIAS 系統，且交易中只包含符合稅前資格的商品，則無需收據即可獲得核准。
共付額如何運作？
當在符合資格的商家進行的交易符合預設的共付額或符合共付額組合時，交易將獲得核准，無需收據。共付額由您的雇主根據稅前計劃結構在 Forma 中定義。
經常性開支如何運作？
經常性支出是指在同一商家處理相同金額的交易。當使用您的 Pre-tax Forma 卡進行經常性開支的交易時，只需要驗證一次。這表示您在首次交易後可能會被要求提供收據，但之後的交易則不必提交收據。
需要收據時，接下來的步驟是什麼？
如果您在上傳收據後收到 Forma 發來的電子郵件，要求再次上傳收據，請知道我們的團隊仔細審查了您的交易，並認定需要額外資訊來驗證購買。電子郵件應提供所需的明確指引。
有關如何上傳收據的說明，請參閱如何上傳卡交易收據？
若要檢視需要收據時的時間線，請參閱「什麼是需要收據的通知時間線？
重要事項： 若要證實刷卡交易，必須直接上傳交易收據，而不能作為報銷申請提交。
一旦您提交收據並經過 Forma 理賠團隊的審核，任何不符合資格的項目都會在您的帳戶中產生應付餘額。如需更多相關資訊，請參閱什麼是到期餘額以及如何抵銷？
超過 90% 的交易會根據商家資訊、IIAS 詳細資料、共付額對應和經常性開支自動證明。不過，Forma 強烈建議保留所有收據，以作記錄或日後稽核之用。