Att bidra till ditt hälsosparkonto (HSA) är ett bra sätt att spara för sjukvårdskostnader, men det är viktigt att se till att dina bidrag överensstämmer med IRS riktlinjer. Om du bidrar med mer än den årliga gränsen eller gör bidrag av misstag kan du behöva vidta åtgärder för att rätta till felet. Beroende på situationen kan du behöva ta ut överskottsmedel för att undvika straffavgifter eller justera din totala insats för det aktuella skatteåret. Den här guiden förklarar skillnaden mellan överskjutande och felaktiga inbetalningar, hur man begär ett uttag och vad man ska tänka på när man korrigerar HSA-inbetalningar.
Överskottsbidrag
Överskjutande bidrag inträffar när de totala årliga bidragen till ditt hälsosparkonto (HSA) överstiger IRS-gränsen.
Om detta inträffar måste du betala 6 % punktskatt på det överskjutande beloppet för varje skatteår som de extra medlen stannar kvar i din HSA. För att undvika denna skatt kan du ta ut en del av eller hela överskottet om du uppfyller följande villkor:
- Du tar ut de överskjutande bidragen senast skattefristen, inklusive förlängningar, för det år då bidragen gjordes. Du kan ta ut överskjutande inbetalningar från föregående år senast i mitten av april på Forma. För att läsa mer, se Vad händer om jag bidrar med för mycket till min HSA?
- Du tar ut eventuell inkomst som tjänats in på de uttagna bidragen och redovisar inkomsterna i fältet ”Övriga inkomster” i din skattedeklaration för det år du tar ut bidragen och inkomsterna.
Uttaget av överskjutande bidrag kommer att rapporteras i ditt 1099-SA-blankett för det angivna skatteåret.
Felaktiga bidrag
Felaktiga bidrag inträffar när bidrag till din HSA görs felaktigt, även om de inte överstiger IRS årliga gräns.
Det finns inga påföljder för felaktiga bidrag, men en godkänd begäran kommer att minska det totala bidragsbeloppet för det aktuella skatteåret.
För att ta ut felaktiga bidrag från föregående år måste du göra det senast skattefristen (inklusive förlängningar) för det året. På Forma kan du begära att få ta ut felaktiga bidrag fram till mitten av april. För mer information, se Vad händer om jag överbidrar till min HSA .
Viktigt: Du bör bara ta ut överskjutande eller felaktiga bidrag om du har gjort bidragen själv utanför lönehanteringen. Om de överskjutande eller felaktiga bidragen gjordes genom löneavdrag, vänligen samarbeta med din arbetsgivare för att göra dessa korrigeringar.
Kontakta din skatterådgivare om du har några skattefrågor.