A chi sono coperte le mie prestazioni al lordo delle imposte?

Assistenza sanitaria FSA, Scopo limitato FSA, HRA

È possibile richiedere il rimborso delle spese sanitarie e mediche qualificate sostenute dalle seguenti persone:

1. Tu stesso
2. Il tuo coniuge
3. Tutti i familiari a carico dichiarati nella dichiarazione dei redditi
4. Minori di 27 anni
5. Coloro che avresti potuto rivendicare come a carico nella tua dichiarazione dei redditi, tranne che:

• • La persona ha presentato una dichiarazione congiunta
  • La persona aveva un reddito lordo di $ 4.300 o più
  • Tu, o il tuo coniuge, se presentate congiuntamente, potreste essere rivendicati come persone a carico nella dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

A tal fine, un figlio di genitori divorziati, separati o che vivono separati negli ultimi 6 mesi dell'anno solare è trattato come a carico di entrambi i genitori, indipendentemente dal fatto che il genitore affidatario rinunci o meno al diritto all'esenzione del figlio.

HSA

È possibile richiedere il rimborso delle spese sanitarie e mediche qualificate sostenute dalle seguenti persone:

1. Tu stesso
2. Il tuo coniuge
3. Tutti i familiari a carico dichiarati nella dichiarazione dei redditi
4. Coloro che avresti potuto rivendicare come a carico nella tua dichiarazione dei redditi, tranne che:

• • La persona ha presentato una dichiarazione congiunta
  • La persona aveva un reddito lordo di $ 4.300 o più
  • Tu, o il tuo coniuge, se presentate congiuntamente, potreste essere rivendicati come persone a carico nella dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

A tal fine, un figlio di genitori divorziati, separati o che vivono separati negli ultimi 6 mesi dell'anno solare è trattato come a carico di entrambi i genitori, indipendentemente dal fatto che il genitore affidatario rinunci o meno al diritto all'esenzione del figlio.

Assistenza ai dipendenti FSA

È possibile chiedere il rimborso delle spese di assistenza a carico sostenute dalle seguenti persone:

1. Un figlio a carico di età pari o inferiore a 13 anni al momento in cui è stata fornita l'assistenza

• • Un genitore divorziato o separato che non rivendica un figlio come fiscalmente a carico può beneficiare delle spese di assistenza a carico nei seguenti casi:
    • il figlio ha ricevuto più della metà del suo sostentamento durante l'anno civile da uno o entrambi i genitori divorziati o separati legalmente in forza di una sentenza di divorzio o di mantenimento separato, separati in virtù di un accordo scritto di separazione o vissuti separati in qualsiasi momento negli ultimi 6 mesi dell'anno civile, il figlio è stato affidato a uno o entrambi i genitori per più della metà dell'anno, e tu eri il genitore affidatario del bambino.
      • Il genitore affidatario è il genitore con cui il figlio ha vissuto per il maggior numero di notti dell'anno. Se il figlio è stato con ciascun genitore per lo stesso numero di notti, il genitore affidatario è il genitore con il reddito lordo rettificato più elevato. Per i dettagli e un'eccezione per un genitore che lavora di notte, vedere Pub. 501.
      • Il genitore non affidatario non può trattare il figlio come una persona qualificata, anche se tale genitore ha il diritto di rivendicare il figlio come dipendente ai sensi delle norme speciali per un figlio di genitori divorziati o separati.
      • Per ulteriori informazioni su chi è un figlio a carico o un figlio idoneo, vedere Pub. 501, Dipendenti, deduzione standard e informazioni sulla dichiarazione.

2. Un coniuge che non è fisicamente o mentalmente in grado di prendersi cura di se stesso e con cui hai vissuto per più di metà anno
3. Una persona che non è fisicamente o mentalmente in grado di prendersi cura di se stessa e con cui hai vissuto per più di metà dell'anno, e:

• • È a tuo carico
  • Sarebbe stato considerato un dipendente tranne che:
    • Hanno ricevuto un reddito lordo superiore a $ 4.300
    • Hanno presentato una dichiarazione congiunta
    • Tu, o il tuo coniuge se presentate congiuntamente, potreste essere rivendicati come persone a carico nella dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

Specifico HRA

I fondi HRA possono essere utilizzati per pagare le spese mediche ammissibili per qualsiasi membro della famiglia che si qualifichi come dipendente dalla dichiarazione dei redditi del dipendente. Tuttavia, la regola è permissiva, non obbligatoria. L'idoneità dei dipendenti dipende dalla politica del programma HRA del datore di lavoro. Una persona a carico potrebbe dover essere coperta da un'assicurazione sanitaria (o da un'assicurazione sanitaria individuale, nel caso dell'ICHRA).

Conti di previdenza per pendolari

I benefici per il transito e/o la sosta sono limitati alle sole spese dei dipendenti: non è consentito il rimborso delle spese di transito o parcheggio del coniuge o delle persone a carico.

In nessuno dei piani un dipendente può rimborsare le spese del proprio partner convivente non sposato.