Cuando su HSA tiene transferencias externas entrantes o salientes, es importante clasificar el tipo de transacción. Dado que el IRS establece límites de contribución anual, el seguimiento de estas transacciones ayuda a garantizar que se mantenga dentro de la cantidad permitida. También nos permite preparar con precisión sus documentos fiscales, lo que hace que la temporada de impuestos sea más fluida para usted.
Al seleccionar el tipo de transferencia de depósito en la página de detalles de tu HSA de Forma, verás 5 opciones:
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Contribución individual (año en curso)
Contribuciones que está haciendo individualmente fuera de su cheque de pago que cuentan para el límite del IRS de este año. Si vas a hacer una contribución antes de la fecha límite de impuestos, puedes elegir si quieres que cuente para el año en curso o para el año anterior. Para obtener más información, consulte ¿Cómo deposito dinero en mi HSA?
Después de la fecha límite de impuestos, las contribuciones solo contarán para el límite del año en curso.
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Contribución individual (año anterior)
Contribuciones que está haciendo individualmente fuera de su cheque de pago que cuentan para el límite del IRS del año pasado. Si vas a hacer una contribución antes de la fecha límite de impuestos, puedes elegir si quieres que cuente para el año en curso o para el año anterior.
Solo puede elegir esta opción si la contribución es antes de la fecha límite de impuestos. Después de eso, todas las contribuciones individuales contarán para el límite del año en curso.
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Transferencia desde una HSA externa
Esto es cuando transfiere el saldo de una HSA que tenía con un custodio diferente y consolida todo el dinero de su HSA en un solo lugar. Debido a que es dinero que ya se contribuyó, no cuenta para el límite.
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Devolución de dinero sacado por error
Esto es cuando devuelves dinero a tu HSA que se retiró por error, generalmente para pagar un gasto médico que no era elegible, o si intentaste retirar más del saldo de tu HSA. Esto no se considera una contribución, por lo que no cuenta para el límite del año en curso.
Si no devuelves el dinero a tu HSA, se contará como ingreso imponible y podrías enfrentar otras multas fiscales.
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Depósito no declarable
Estas son transacciones pequeñas que no cuentan como contribuciones imponibles para el límite de contribución de la HSA. A menudo, estos incluyen pequeños depósitos realizados por bancos u otras instituciones financieras que se utilizan para verificar su cuenta (a veces llamados "microdepósitos").
Al seleccionar el tipo de transferencia de retiro en la página de detalles de tu HSA de Forma, verás 7 opciones:
- Reembolsos de HSA
Cuando retira dinero para pagar gastos elegibles a través del pago de facturas o cuando retira dinero directamente de su HSA para pagar gastos médicos.
- Corrección de contribuciones (año en curso)
Retirar fondos de su HSA cuando hizo contribuciones fuera de su cheque de pago que cuentan para el límite del IRS de este año
- Corrección de contribuciones (año anterior)
Retirar fondos de su HSA cuando hizo contribuciones fuera de su cheque de pago que cuentan para el límite del IRS del año pasado.
- Retiro de Contribuciones en Exceso
Retirar fondos de su HSA porque hizo demasiadas contribuciones fuera de su cheque de pago, lo que hace que el monto de su contribución anual exceda el límite del IRS. Si no retira esos fondos excedentes de su HSA, se contarán como contribuciones imponibles y es posible que se enfrente a otras multas fiscales. Esto se informará en su Caja 2 del formulario 1099-SA con el código de distribución 2.
- Intereses devengados por el exceso de contribuciones
Retirar los intereses devengados por el exceso de contribuciones. Esto se informará en su Caja 2 del formulario 1099-SA con el código de distribución 2.
- Transferencia de HSA
Retirar fondos de su HSA para depositarlos en otra HSA, o cerrar su HSA y recibir un cheque por el saldo restante. Tenga en cuenta que si no deposita sus fondos de reinversión dentro de los 60 días posteriores al retiro, puede enfrentar multas fiscales. Esto es diferente de la transferencia de fideicomisario a fideicomisario, cuando los fondos de su Forma HSA se transfieren directamente al nuevo custodio. Forma ayudará a etiquetar las transacciones como Transferir a una HSA externa.
- Retiro no reportable
Pequeñas transacciones que no cuentan como distribuciones. A menudo, estos incluyen pequeños depósitos realizados por bancos u otras instituciones financieras que se utilizan para verificar su cuenta (a veces llamados "microdepósitos").