Ana içeriğe geç

Vergi öncesi yardımlarım kimi kapsıyor?

  • Güncellenme

Sağlık Hizmetleri ÖSO, Sınırlı Amaçlı ÖSO, HRA

Aşağıdaki kişiler tarafından yapılan nitelikli sağlık bakımı ve tıbbi harcamalar için geri ödeme talep edebilirsiniz:

  1. Kendiniz
  2. Eşiniz
  3. Vergi beyannamenizde beyan edilen tüm bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler
  4. 27 yaşın altındaki çocuklar
  5. Bunun dışında vergi beyannamenizde bakmakla yükümlü olduğunuz kişi olarak talep edebileceğiniz kişiler:
    • Kişi ortak beyanname vermiştir
    • Kişinin brüt geliri 4.300 $ veya daha fazlaydı
    • Siz veya ortaklaşa dosyalama yapıyorsanız eşiniz, başka birinin vergi beyannamesinde bakmakla yükümlü olunan kişi olarak talep edilebilir.

Bu amaçla, boşanmış, ayrı yaşayan veya takvim yılının son 6 ayında ayrı yaşayan ebeveynlerin çocukları, velayet sahibi ebeveyn çocuğun muafiyet talebinden vazgeçse de vazgeçmese de her iki ebeveynin de bakmakla yükümlü olduğu kişi olarak değerlendirilir.

HSA

Aşağıdaki kişiler tarafından yapılan nitelikli sağlık bakımı ve tıbbi harcamalar için geri ödeme talep edebilirsiniz:

  1. Kendiniz
  2. Eşiniz
  3. Vergi beyannamenizde beyan edilen tüm bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler
  4. Bunun dışında vergi beyannamenizde bakmakla yükümlü olduğunuz kişi olarak talep edebileceğiniz kişiler:
    • Kişi ortak beyanname vermiştir
    • Kişinin brüt geliri 4.300 $ veya daha fazlaydı
    • Siz veya ortaklaşa dosyalama yapıyorsanız eşiniz, başka birinin vergi beyannamesinde bakmakla yükümlü olunan kişi olarak talep edilebilir.

Bu amaçla, boşanmış, ayrı yaşayan veya takvim yılının son 6 ayında ayrı yaşayan ebeveynlerin çocukları, velayet sahibi ebeveyn çocuğun muafiyet talebinden vazgeçse de vazgeçmese de her iki ebeveynin de bakmakla yükümlü olduğu kişi olarak değerlendirilir.

Bağımlı Bakım FSA

Aşağıdaki kişiler tarafından yapılan bağımlı bakım masrafları için geri ödeme talep edebilirsiniz:

  1. Bakım sağlandığında 13 yaşında veya daha küçük olan bakmakla yükümlü olunan bir çocuk
    • Boşanmış veya ayrı yaşayan ve çocuğunu vergi bağımlısı olarak göstermeyen bir ebeveyn, aşağıdaki durumlarda bağımlı bakım masrafları için hak kazanabilir:
      • Çocuk takvim yılı boyunca nafakasının yarısından fazlasını boşanmış veya boşanma veya ayrı yaşama kararı uyarınca yasal olarak ayrı yaşayan, yazılı bir ayrılık anlaşması uyarınca ayrı yaşayan veya takvim yılının son 6 ayı boyunca her zaman ayrı yaşayan ebeveynlerden birinden veya her ikisinden almışsa, çocuk yılın yarısından fazlasında ebeveynlerden birinin veya her ikisinin velayetindeyse ve siz çocuğun velayetine sahip ebeveynseniz.
        • Velayet sahibi ebeveyn, çocuğun yılın en fazla gecesini birlikte geçirdiği ebeveyndir. Çocuk her bir ebeveynle eşit sayıda gece geçirmişse, velayet sahibi ebeveyn düzeltilmiş brüt geliri daha yüksek olan ebeveyndir. Ayrıntılar ve gece çalışan bir ebeveyn için istisna için bkz. 501.
        • Velayeti elinde bulundurmayan ebeveyn, boşanmış veya ayrı yaşayan ebeveynlerin çocuklarına yönelik özel kurallar kapsamında çocuğu bakmakla yükümlü olunan kişi olarak talep etme hakkına sahip olsa bile, çocuğa nitelikli kişi muamelesi yapamaz.
        • Kimin bakmakla yükümlü olunan kişi veya uygun çocuk olduğu hakkında daha fazla bilgi için bkz. 501, Bağımlılar, Standart Kesinti ve Dosyalama Bilgileri.
  1. Fiziksel veya zihinsel olarak kendine bakamayacak durumda olan ve yılın yarısından uzun süredir birlikte yaşadığınız bir eş
  2. Fiziksel veya zihinsel olarak kendine bakamayacak durumda olan ve yılın yarısından uzun süredir birlikte yaşadığınız bir kişi ve:
    • Bakmakla yükümlü olduğunuz kişi
    • Bunun dışında bağımlı olarak kabul edilebilirdi:
      • Brüt gelirleri 4.300 $'dan fazla olanlar
      • Ortak beyanname verdiler
      • Siz veya ortaklaşa dosyalama yapıyorsanız eşiniz, başka birinin vergi beyannamesinde bakmakla yükümlü olunan kişi olarak talep edilebilir.

İHD'ye özel

HRA fonları, çalışanın vergi beyannamesinde bakmakla yükümlü olunan kişi olarak nitelendirilen herhangi bir aile üyesi için uygun tıbbi harcamaları ödemek için kullanılabilir. Ancak, kural zorunlu değil, izin vericidir. Bağımlı uygunluğu, işverenin HRA programı politikasına bağlıdır. Bakmakla yükümlü olunan kişinin sağlık sigortası (veya ICHRA durumunda bireysel sağlık sigortası) kapsamında olması gerekebilir.

Taşıt Yardım Hesapları

Transit ve/veya otopark yardımları yalnızca çalışan harcamalarıyla sınırlıdır: eş veya bakmakla yükümlü olunan kişi transit veya otopark harcamaları için geri ödemeye izin verilmez.

Planların hiçbiri kapsamında bir çalışan, evli olmayan aile içi partnerinin masraflarını geri ödeyemez.

İlgili makaleler