Quando seu HSA tem transferências externas de entrada ou saída, é importante classificar o tipo de transação. Como o IRS define limites anuais de contribuição, o rastreamento dessas transações ajuda a garantir que você permaneça dentro do valor permitido. Também nos permite preparar com precisão seus documentos fiscais, tornando a temporada fiscal mais tranquila para você.
Ao selecionar o tipo de transferência de depósito na página de detalhes do Forma HSA, você verá 5 opções:
-
Contribuição individual (ano atual)
Contribuições que você está fazendo individualmente fora do seu salário que contam para o limite do IRS deste ano. Se você estiver fazendo uma contribuição antes do prazo fiscal, poderá escolher se deseja que ela conte para o ano atual ou para o ano anterior. Para saber mais, consulte Como faço para depositar dinheiro na minha HSA?
Após o prazo fiscal, as contribuições contarão apenas para o limite do ano atual.
-
Contribuição individual (ano anterior)
Contribuições que você está fazendo individualmente fora do seu salário que contam para o limite do IRS do ano passado. Se você estiver fazendo uma contribuição antes do prazo fiscal, poderá escolher se deseja que ela conte para o ano atual ou para o ano anterior.
Você só pode escolher essa opção se a contribuição for antes do prazo fiscal. Depois disso, todas as contribuições individuais serão contabilizadas para o limite do ano atual.
-
Transferência de uma HSA externa
É quando você transfere o saldo de uma HSA que tinha com um custodiante diferente e consolida todo o seu dinheiro da HSA em um só lugar. Como é dinheiro que já foi contribuído, ele não conta para o limite.
-
Devolução de dinheiro retirado por engano
É quando você devolve dinheiro retirado por engano à HSA - geralmente para pagar uma despesa médica que não era elegível, ou se você tentou sacar mais do que seu saldo da HSA. Isso não é considerado uma contribuição, portanto, não conta para o limite do ano atual.
Se você não devolver o dinheiro à sua HSA, ele será contado como renda tributável e você poderá enfrentar outras penalidades fiscais.
-
Depósito não declarável
Essas são pequenas transações que não contam como contribuições tributáveis para o limite de contribuição da HSA. Geralmente, isso inclui pequenos depósitos feitos por bancos ou outras instituições financeiras usadas para verificar sua conta (às vezes chamados de “microdepósitos”).
Ao selecionar o tipo de transferência de saque na página de detalhes do Forma HSA, você verá 7 opções:
- Reembolsos da HSA
Quando você retira dinheiro para pagar despesas elegíveis por meio de pagamento de contas ou quando retira dinheiro diretamente do seu HSA para pagar despesas médicas.
- Correção de contribuição (ano atual)
Retirar fundos do seu HSA quando você fez contribuições fora do seu salário que contam para o limite do IRS deste ano
- Correção de contribuições (ano anterior)
Retirar fundos do seu HSA quando você fez contribuições fora do seu salário que contam para o limite do IRS do ano passado.
- Retirada de contribuições em excesso
Retirar fundos do seu HSA porque você fez muitas contribuições fora do seu salário, fazendo com que o valor da contribuição anual excedesse o limite do IRS. Se você não sacar esses fundos em excesso de sua HSA, eles serão contados como contribuições tributáveis e você poderá enfrentar outras penalidades fiscais. Isso será relatado em seu 1099-SA Box 2 com o código de distribuição 2.
- Juros auferidos por contribuições excedentes
Retirada de juros auferidos por contribuições em excesso. Isso será relatado em seu 1099-SA Box 2 com o código de distribuição 2.
- Lançamento do HSA
Retirar fundos de seu HSA para depositar em outro HSA, ou você fecha seu HSA e recebe um cheque com o saldo restante. Observe que, se você não depositar seus fundos acumulados dentro de 60 dias após a retirada, poderá enfrentar multas fiscais. Isso é diferente da transferência de administrador para administrador, quando os fundos em seu Forma HSA são transferidos diretamente para o novo custodiante. O Forma ajudará a rotular as transações como transferência para um HSA externo.
- Retirada não reportável
Pequenas transações que não contam como distribuições. Geralmente, isso inclui pequenos depósitos feitos por bancos ou outras instituições financeiras usadas para verificar sua conta (às vezes chamados de “microdepósitos”).