Período de esgotamento
O período de esgotamento é o período durante o qual você pode enviar quaisquer despesas pendentes à Forma antes de perder o acesso aos seus fundos. Normalmente, esse período dura 90 dias após o final do ano do plano, embora possa variar. Observe que esse prazo não estende o tempo para incorrer em novas reivindicações, mas permite que você tenha mais tempo para enviar solicitações de despesas incorridas durante o ano anterior do plano e ser reembolsado com o dinheiro do ano anterior. Importante: um período de expiração dá a você mais tempo para registrar reivindicações de despesas que já aconteceram; não mais tempo para usar o dinheiro expirado.
Os empregadores podem oferecer um período de validade para os planos Health Care FSA, Limited Purpose FSA e Dependent Care FSA.
Período de graça
O período de carência é de mais 2,5 meses após o término do ano do plano, durante o qual você pode incorrer em novas despesas e enviar solicitações. Se seu empregador oferecer um período de carência, você terá mais tempo para usar os fundos restantes da FSA para despesas incorridas no novo ano do plano. Importante: O período de carência permite que você estenda o uso de seus fundos da FSA que, de outra forma, expirariam.
Os empregadores podem oferecer um período de carência de até 2,5 meses para os planos Health Care FSA, Limited Purpose FSA e Dependent Care FSA.
Transição
A transferência permite que o dinheiro não utilizado da FSA (até o máximo do IRS) seja transferido automaticamente para o FSA do próximo ano após o período de esgotamento. Por causa disso, a maioria das transições não terminará até 90 dias após o início do novo ano do plano. O valor máximo de transferência é determinado pelo IRS. Somente FSAs e LPFSAs são elegíveis para transferência.
Qualquer quantia transferida de um ano anterior do plano não conta para sua eleição anual, portanto, você ainda pode contribuir com até o IRS máximo para o novo ano do plano.
Importante: Seu empregador pode oferecer um período de carência ou uma transição, mas não ambos. Eles também não precisam oferecer nenhum deles e podem alterar sua política a cada novo ano do plano.
Exemplo
Suponha que você tenha uma conta FSA em 2024 e haja um período de expiração de 90 dias e um período de carência de 2,5 meses.
- Período de esgotamento. Você pode enviar solicitações para quaisquer despesas elegíveis incorridas em 2024 até 31 de março de 2025. Seus fundos restantes de 2024 seriam usados para reembolsar essas reivindicações.
- Período de carência. Você pode enviar solicitações para quaisquer despesas elegíveis que ocorreram entre 1º de janeiro de 2024 e 15 de março de 2025 até 31 de março de 2025. Seus fundos restantes de 2024 seriam usados para reembolsar essas reivindicações.
- Transição. A partir de 1º de abril de 2025, você poderá usar fundos de transição de 2024 para pagar as despesas elegíveis que ocorrerem entre 1º de janeiro de 2025 e 31 de dezembro de 2025.
Nota: A principal diferença entre o período de validade e o período de carência são as datas do serviço. O Forma analisa as reivindicações com base na data do serviço (em oposição à data de pagamento) de acordo com as diretrizes do IRS
Um período de expiração dá a você mais tempo para enviar as reivindicações ocorridas durante o ano anterior do plano. Um período de carência dá a você mais tempo para incorrer (receber serviços) reivindicações que podem ser reembolsadas com fundos do ano anterior.