Tidak seperti manfaat pra-pajak lainnya, Anda memiliki HSA dan dapat menunjuk penerima manfaat langsung dari akun Forma Anda. Penerima manfaat dapat berupa individu atau badan hukum seperti perwalian, yang akan menerima dana HSA Anda jika Anda meninggal dunia. Tanpa penerima manfaat yang ditunjuk, saldo HSA Anda akan masuk ke harta warisan Anda dan dianggap sebagai pendapatan kena pajak saat pelaksana wasiat Anda mengajukan pengembalian pajak terakhir Anda.
Apa saja jenis penerima manfaat?
Ada 2 jenis penerima manfaat, utama dan kontingensi.
- Penerima manfaat utama adalah orang (atau sekelompok orang) pertama yang akan menerima dana HSA saat pemilik akun meninggal dunia.
- Penerima manfaat kontingen berfungsi sebagai cadangan jika penerima manfaat utama telah meninggal dunia. Jika tidak ada penerima manfaat utama yang masih hidup pada saat pemilik akun meninggal dunia, penerima manfaat kontinjensi akan menerima dana tersebut.
Penting: Anda dapat menunjuk penerima manfaat utama dan penerima manfaat kontingen, tetapi Anda harus memiliki minimal 1 penerima manfaat utama sebelum menambahkan penerima manfaat kontingen.
Siapa saja yang dapat menjadi penerima manfaat?
Pasangan, teman, anggota keluarga — bahkan badan hukum seperti perwalian — dapat menjadi penerima manfaat HSA. Namun, IRS menetapkan aturan berbeda tentang cara penerima menerima dana, tergantung pada hubungan mereka dengan pemilik akun.
Perbedaan yang terbesar terletak pada pasangannya dan bukan pasangannya.
Menunjuk pasangan sebagai penerima manfaat
Ketika pemilik akun menunjuk pasangannya sebagai penerima manfaat, pasangan tersebut menjadi pemilik HSA setelah pemilik akun asli meninggal dunia. Karena HSA masih utuh, ini tidak dianggap sebagai peristiwa kena pajak dan mereka mendapatkan semua manfaat yang sama termasuk:
- Menarik uang bebas pajak untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat
- Mempertahankan pertumbuhan bebas pajak (baik bunga yang diperoleh dari saldo kas dan pengembalian dari investasi)
- Dan berkontribusi pada akun jika mereka memiliki asuransi yang memenuhi syarat HSA
Mereka juga menghadapi denda yang sama sebesar 20% karena menarik uang untuk membayar biaya pengobatan yang tidak memenuhi syarat, dan pajak cukai sebesar 6% atas kontribusi yang melebihi batas.
Menunjuk orang yang bukan pasangannya sebagai penerima manfaat
Jika penerima manfaat pemilik akun adalah seseorang selain pasangan, HSA tidak mentransfer kepemilikan kepada mereka. Sebaliknya, akun tersebut ditutup pada tanggal kematian pemilik akun dan tidak lagi dianggap sebagai HSA.
Setelah tanggal penutupan, penerima manfaat menerima distribusi yang setara dengan nilai pasar wajar dari saldo akun (tunai dan investasi) dan mereka harus melaporkannya sebagai pendapatan kena pajak.
Karena peristiwa pajak ini, penerima manfaat dapat masuk ke golongan pajak yang lebih tinggi dari biasanya, jadi kami sarankan untuk berbicara dengan penasihat pajak untuk memutuskan siapa yang akan ditunjuk sebagai penerima manfaat.
Menunjuk sebuah perwalian sebagai penerima manfaat
Anda juga dapat menunjuk suatu perwalian sebagai penerima manfaat. Keuntungan dan kerugian dalam menunjuk suatu perwalian sebagai penerima manfaat lebih rumit, jadi kami sarankan untuk berbicara dengan penasihat pajak sebelum memilih opsi ini.
Bagaimana cara menambahkan penerima manfaat ke Forma HSA saya?
Terlepas dari status pekerjaan Anda saat ini, Anda memiliki kemampuan untuk menambah atau mengubah penerima manfaat melalui menu tarik-turun 'Kelola HSA' di halaman detail HSA Anda. Dari menu dropdown, pilih "Kelola penerima manfaat" dan tambahkan atau edit alokasi tersebut.