على عكس المزايا الأخرى قبل خصم الضرائب، فأنت تملك حسابك في حسابك في هيئة التأمين الصحي ويمكنك تعيين المستفيدين مباشرةً من حسابك في الهيئة. يمكن أن يكون المستفيدون أفراداً أو كيانات قانونية مثل الصناديق الاستئمانية، والذين سيتلقون أموالك في حال وفاتك. بدون وجود مستفيدين معينين، سيذهب رصيدك في حساب HSA إلى تركتك وسيُعتبر دخلاً خاضعاً للضريبة عندما يقدم منفذ وصيتك إقرارك الضريبي النهائي.
ما هي أنواع المستفيدين؟
هناك نوعان من المستفيدين، الأساسي والطارئ.
- المستفيدون الأساسيون هم أول شخص (أو مجموعة من الأشخاص) سيتم تحويل أموال حساب ضمان الشيخوخة إلى أول شخص (أو مجموعة من الأشخاص) عند وفاة مالك الحساب.
- يعمل المستفيدون الاحتماليون كاحتياطي في حالة وفاة المستفيدين الأساسيين. إذا لم يكن هناك مستفيدون أساسيون على قيد الحياة وقت وفاة صاحب الحساب، فسيحصل المستفيدون الاحتياطيون على الأموال.
هام: يمكنك تعيين مستفيد أساسي ومستفيد احتياطي، ولكن يجب أن يكون لديك مستفيد أساسي واحد على الأقل قبل إضافة مستفيد احتياطي.
من يستطيع أن يكون المستفيد؟
يمكن للأزواج والأصدقاء وأفراد الأسرة - حتى الكيانات القانونية مثل الثقة - أن يكونوا مستفيدين من HSA. ومع ذلك، تضع مصلحة الضرائب الأمريكية قواعد مختلفة لكيفية حصول المستفيدين على الأموال اعتمادًا على علاقتهم بمالك الحساب.
أكبر الاختلافات هي بين الزوج وغير الزوج.
تسمية الزوج كمستفيد
عندما يقوم صاحب الحساب بتسمية الزوج كمستفيد، يصبح الزوج مالك HSA بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي. نظرًا لأن HSA لا يزال سليمًا، فإن هذا لا يعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة ويحصلون على نفس المزايا بما في ذلك:
- سحب الأموال المعفاة من الضرائب لدفع النفقات الطبية المؤهلة
- الحفاظ على النمو الخالي من الضرائب (سواء الفائدة المكتسبة على الرصيد النقدي أو عوائد الاستثمار)
- والمساهمة في الحساب إذا كان لديهم تأمين مؤهل من HSA
كما أنهم يواجهون نفس العقوبة البالغة 20% لسحب الأموال لدفع النفقات الطبية غير المؤهلة، وضريبة الإنتاج بنسبة 6% على المساهمات التي تتجاوز الحد الأقصى.
تسمية شخص من غير الزوج كمستفيد
إذا كان المستفيد من مالك الحساب شخصًا آخر غير الزوج، فإن HSA لا تنقل الملكية إليه. وبدلاً من ذلك، يتم إغلاق الحساب في تاريخ وفاة صاحب الحساب ولم يعد يعتبر HSA.
بعد تاريخ الإغلاق، يحصل المستفيد على توزيع يساوي القيمة السوقية العادلة لرصيد الحساب (النقد والاستثمارات) وعليه الإبلاغ عنه كدخل خاضع للضريبة.
وبسبب هذا الحدث الضريبي، يمكن أن يضع المستفيد في شريحة ضريبية أعلى من المعتاد، لذلك نوصي بالتحدث مع مستشار ضريبي لتحديد من يجب تسميته كمستفيد.
تسمية الثقة كمستفيد
يمكنك أيضاً تسمية صندوق استئماني كمستفيد. إن مزايا وعيوب تسمية الصندوق الاستئماني كمستفيد أكثر تعقيداً، لذا نوصي بالتحدث مع مستشار ضرائب قبل اختيار هذا الخيار.
كيف يمكنني إضافة مستفيدين إلى نموذج حساب التوفير الصحي الخاص بي؟
بغض النظر عن حالتك الوظيفية الحالية، لديك القدرة على إضافة مستفيدين أو تعديلهم من خلال القائمة المنسدلة "إدارة حساب ضمان الصحة" في صفحة تفاصيل حساب ضمان الصحة. من القائمة المنسدلة، حدد "إدارة المستفيدين" وإضافة أو تعديل تلك المخصصات.